以风险控制为目标 为中央银行正确履职提供有效保障

《以风险控制为目标 为中央银行正确履职提供有效保障》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、以风险控制为目标为中央银行正确履职提供有效保障近年来，在人民银行总行内审司的直接领导下，在省内审协会的正确指导下，人民银行南京分行内审部门围绕全行中心工作，结合自身实际，把握审计规律，不断提升审计理念，坚持监督并服务并重、治标与治本并重，在巩固和发展合规性审计成果的基础上，拓展审计范围，改进审计手段，创新审计方法，健全内控机制，推动内部审计逐步向管理审计和风险导向型审计转变，内审部门的确认、咨询和增值作用得到进一步发挥，我分行系统各单位防范和控制内部风险的能力进一步增强，管理绩效初步显现，有力保障了各项业务安全、规范、高效运行。一、主要做法（一）领导重视，推动内审

2、理念不断升级分行系统各单位高度重视内审工作，积极支持内审部门逐步从合规性审计向以风险管理、内控控制为主体的管理审计转变。分行党委书记、行长孙工声同志对加强全面风险管理多次提出要求，明确将“八金”（信贷资金、国库资金、发行基金、财务资金等）、“六岗”（机要保密岗、财务会计出纳岗、枪支弹药管理岗等）、“四权”13（央行重要业务审批、监督和查处权，外汇管理业务审批、监管和查处权等）作为基层人民银行风险控制和审计监督的重点，要求内审部门不能仅仅停留在一般性查错防弊上，更要全面参与风险管理，大力推进内控机制建设，构筑安全运行屏障，为人民银行整体发展提供增值服务。同时，分行行

3、领导多次在审计报告上作出重要批示，责成被审计单位对审计出的问题特别是风险控制中的薄弱环节、风险隐患采取切实措施，认真进行整改。各中支行领导也高度重视风险控制工作，积极支持内审部门在风险管理中发挥组织协调和审计监督作用，每年党委经常专题研究内部控制和风险防范工作，同时对上级行审计中发现的问题积极整改，主动要求内审部门去排查风险隐患。内审在风险管理中的地位和作用得到认同和接受，各类审计检查特别是内控审计和风险管理审计的结果唤起了管理、操作各层面对加强风险控制必要性和重要性的认识，执行内部控制的自觉性明显增强。2006年4月，《中国人民银行分支机构内部控制指引》（以下简

4、称《内控指引》）颁布后，分行系统各单位对新形势下加快内审职能转换、提高内审工作水平、更好地发挥内审作用的认识更加深入，对内审转型的要求更加迫切。不少中心支行大胆探索，开展了内部控制审计和风险管理审计的试点工作，并取得积极成效。目前，重视并发挥内部审计在风险管理中的作用，加快内审转型已经成为基层人民银行各级领导干部包括全体内审干部的共识。（二）多措并举，推动审计方式不断转型近年来，我分行系统各级内审部门不断创新工作手段，拓展工作范围，积极探索内审转型的有效途径，找到了一条符合自身实际、体现自身特点、行之有效的内审转型新路子。131．以领导干部履职审计和绩效审计为切入

5、点，推动审计方式由合规型审计向管理审计转变。从2004年开始，我分行系统各单位按照人民银行总行的统一部署实施了领导干部履行职责审计。与离任审计、经济责任审计等传统审计方式相比，领导干部履行职责审计内容更宽，不仅包括内部控制建设情况和业务管理情况，而且包括传达贯彻实施国家金融方针政策和法规情况、组织并参与决策情况以及干部管理、廉政建设情况等，几乎涉及领导和管理的各个方面；审计发现问题的责任人更加明确，所有问题均需明确直接责任、主管责任和领导责任；整改效果更加明显，由于是对在职领导干部的审计，且相应责任比较明确，因此审计发现问题的整改效果明显好于离任审计。由此可见，领

6、导干部履行职责审计更加符合管理审计的特点。近3年来，我分行系统各级内审部门一共对18家中心支行、1360家支行的行长和领导班子其他成员实施了领导干部履行职责审计。在审计中不仅注重问题的揭示，还积极探索领导干部履行职责审计评价标准，设计了领导干部履职综合评价指标体系并运用到审计实践中，取得了积极效果。领导干部履行职责审计推行后，各级领导干部依法、严格、高效履职意识进一步增强，普遍加强了对分管部门的管理，能定期、不定期对业务操作的重要环节开展监督检查，及时发现问题，堵塞漏洞，主动避免因监督不力而造成的风险，初步改变了以往管理层履行检查监督职责不到位、风险控制措施难以有

7、效落实的现状，也促使各单位的工作质量和效率得到了进一步提高。同时，我分行系统各单位积极开展绩效审计试点。2007年分行内审处对黄山市中心支行执行货币政策的情况开展绩效审计调查，对其执行货币政策的效率、效果、效益进行了审计评价，对改进基层央行执行货币政策提出了多条有价值、有针对性的建议。辖内部分中心支行选择财务管理、大宗物资采购等业务实施了绩效审计调查，取得积极成效。2．以风险导向审计为指导，推动内部审计方式由传统审计向风险导向型审计和内部控制审计转变13一是积极开展风险管理审计试点。我分行在年初安排审计项目时，自主选择部分审计项目作为风险管理审计试点项目。试点过程

8、中，我们大