房地产全面预算管理与成本控制杨凡

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1、----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方房地产全面预算管理与成本控制主讲:杨凡第一章:房地产企业全面预算管理系统的建立【提出问题】什么是地产公司的全面预算管理?为什么要进行全面预算管理?如何进行全面预算管理?房地产企业如何建立全面预算管理系统?全面预算为什么会成为流于形式的数字游戏?【讨论问题】全面预算形象的比喻应该是“一张网”,在这张网内进度管理是“横轴”,代表各时间节点达成的目标;成本管理是“纵轴”,代表各时间节点达成目标所付合同的费用。不管外界的情况如何变化,都能在这张网中找到所对应的位置。房地产全面预算管

2、理与成本控制课程培训,内容涉及房地产企业如何建立全面预算管理系统,房地产企业如何建立全面成本管理系统等,旨在使学员掌握全面预算管理的整体解决方案,掌握国内最为领先的全面计划预算管理模式,掌握房地产成本管理的流程,组织,表单,分析工具等技能。关键词:房地产预算管理成本控制预算成本管理控制第一部分:从业务角度入手,做好全面预算管理一.什么是全面预算管理?【统一概念】:全面预算是什么?Ø全面预算就是成本控制?Ø全面预算是销售预算、成本预算、费用预算等的预算综合?Ø全面预算是工作计划的数字化反应?Ø这几种理解都对,但是都不全面!关键词:Ø全面预算管理是预算编制、执行、考核过程中的所有管理环

3、节的集成。既体现出成本控制的思路,又是各项预算表格的综合,更是计划的数字化反应。它有两个维度:一、从表现形式看—全面预算是各种预算表格的集成按时间维度划分:可以分为静态项(目标利润预算)、动态(年度资金预算、月度资金预算);按控制项目划分:----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方可以分为销售收入预算、工程成本预算、管理费用预算、销售费用、财务费用预算、税金预算、资本性支出预算等。二、从管理环节分—全面预算

4、是计划、预算、考评的循环(一)、计划:分为一级计划(集团关键节点计划)、二级计划(项目主项计划)、三级计划(各专项计划及辅助计划,包含设计专项计划、报批报建计划、采购计划、工程专项计划、营销与客服计划)等;(二)、预算:预算编制、预算调整、预算分析;(三)、考评:目标设定(计划目标与预算目标)、结果衡量(时间、质量、成本)、绩效体现(固定工资、季度奖金、年度分红、项目提成)等。一.为什么要实行全面预算?【统一思想】:预算管理是全面预算会计、会计反映监督和内部控制三方面的统一其中,全面预算包含以下内容:ü全面预算项目,ü全程预算控制,ü全员预算规则会计反映监督包含以下内容:ü没有业务

5、没有预算,ü没有预算没有业务,ü客观反映及时反馈内部控制包含以下内容:ü业务规范化ü流程制度化ü权责明确化【统一思想】四大功能是:规划(Planning)、管理者认真考虑完成目标的方法,使企业目标、企业资源、国家政策有效对接,保证企业战略目标按既定轨道得以如期实现。控制(Control)、全面预算明确的目标,地产的预算管理以项目成本控制为基础,现金流量控制为核心,且信息共享,保证了财务部门与业务部门的统一,真实反映企业营运状况,为决策提供支撑。沟通协调(Communicationcoordination)、预算编制,是上下左右沟通、协调的过程和结果,并分解到员工的桌面,使战略真正落

6、地,实现战略到执行的一体化。激励约束(Incentivesconstraints)、预算与薪酬制度的对接可以体现奖罚分明的原则,强化企业业绩管理。案例:一个房企老板的成本管理担忧;案例:xxx置业公司计划运营管理内训总结----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方一.如何做好全面预算管理【统一行为】:1.全面预算保障条件:资源保证(人,财,物,时);人:人力资源配置,专业人员各司其职,各部门或各种职能均要参与

7、到预算编制与管理中来;财:预算资金预留;物:信息系统建设,ERP系统在经营计划、工程成本、销售客服、财务等各领域的集成;时:工作时间保证,留下充足的时间做好事前“预则立”的工作,并在预算运行事中做好将实际数与预算数比较、纠偏、调整的工作,在期末做好决算事后考评工作。管理保证(组织,流程,制度,科目);组织保证:设置合适的组织架构,保证预算的上传下达、横向沟通、修改调整、考核评价;流程保证:先梳理基于信息系统且匹配组织架构的全面预算管理流程,这是全面预算管理成功的关键;

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