房地产全面预算管理与成本控制杨凡

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方房地产全面预算管理与成本控制主讲：杨凡第一章：房地产企业全面预算管理系统的建立【提出问题】什么是地产公司的全面预算管理？为什么要进行全面预算管理？如何进行全面预算管理？房地产企业如何建立全面预算管理系统？全面预算为什么会成为流于形式的数字游戏？【讨论问题】全面预算形象的比喻应该是“一张网”，在这张网内进度管理是“横轴”，代表各时间节点达成的目标；成本管理是“纵轴”，代表各时间节点达成目标所付合同的费用。不管外界的情况如何变化，都能在这张网中找到所对应的位置。房地产全面预算管

2、理与成本控制课程培训，内容涉及房地产企业如何建立全面预算管理系统，房地产企业如何建立全面成本管理系统等，旨在使学员掌握全面预算管理的整体解决方案，掌握国内最为领先的全面计划预算管理模式，掌握房地产成本管理的流程，组织，表单，分析工具等技能。关键词：房地产预算管理成本控制预算成本管理控制第一部分：从业务角度入手，做好全面预算管理一．什么是全面预算管理？【统一概念】：全面预算是什么？Ø全面预算就是成本控制？Ø全面预算是销售预算、成本预算、费用预算等的预算综合？Ø全面预算是工作计划的数字化反应？Ø这几种理解都对，但是都不全面！关键词：Ø全面预算管理是预算编制、执行、考核过程中的所有管理环

3、节的集成。既体现出成本控制的思路，又是各项预算表格的综合，更是计划的数字化反应。它有两个维度：一、从表现形式看—全面预算是各种预算表格的集成按时间维度划分：可以分为静态项（目标利润预算）、动态（年度资金预算、月度资金预算)；按控制项目划分：----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方可以分为销售收入预算、工程成本预算、管理费用预算、销售费用、财务费用预算、税金预算、资本性支出预算等。二、从管理环节分—全面预算

4、是计划、预算、考评的循环（一）、计划：分为一级计划（集团关键节点计划）、二级计划（项目主项计划）、三级计划（各专项计划及辅助计划，包含设计专项计划、报批报建计划、采购计划、工程专项计划、营销与客服计划）等；（二）、预算：预算编制、预算调整、预算分析；（三）、考评：目标设定（计划目标与预算目标）、结果衡量（时间、质量、成本）、绩效体现（固定工资、季度奖金、年度分红、项目提成）等。一．为什么要实行全面预算？【统一思想】：预算管理是全面预算会计、会计反映监督和内部控制三方面的统一其中，全面预算包含以下内容：ü全面预算项目，ü全程预算控制，ü全员预算规则会计反映监督包含以下内容：ü没有业务

5、没有预算，ü没有预算没有业务，ü客观反映及时反馈内部控制包含以下内容：ü业务规范化ü流程制度化ü权责明确化【统一思想】四大功能是：规划（Planning）、管理者认真考虑完成目标的方法，使企业目标、企业资源、国家政策有效对接，保证企业战略目标按既定轨道得以如期实现。控制（Control）、全面预算明确的目标，地产的预算管理以项目成本控制为基础，现金流量控制为核心，且信息共享，保证了财务部门与业务部门的统一，真实反映企业营运状况，为决策提供支撑。沟通协调（Communicationcoordination）、预算编制，是上下左右沟通、协调的过程和结果，并分解到员工的桌面，使战略真正落

6、地，实现战略到执行的一体化。激励约束（Incentivesconstraints）、预算与薪酬制度的对接可以体现奖罚分明的原则，强化企业业绩管理。案例：一个房企老板的成本管理担忧；案例：xxx置业公司计划运营管理内训总结----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方一．如何做好全面预算管理【统一行为】：1.全面预算保障条件：资源保证（人，财，物，时）；人：人力资源配置，专业人员各司其职，各部门或各种职能均要参与

7、到预算编制与管理中来；财：预算资金预留；物：信息系统建设，ERP系统在经营计划、工程成本、销售客服、财务等各领域的集成；时：工作时间保证，留下充足的时间做好事前“预则立”的工作，并在预算运行事中做好将实际数与预算数比较、纠偏、调整的工作，在期末做好决算事后考评工作。管理保证（组织，流程，制度，科目）；组织保证：设置合适的组织架构，保证预算的上传下达、横向沟通、修改调整、考核评价；流程保证：先梳理基于信息系统且匹配组织架构的全面预算管理流程，这是全面预算管理成功的关键；