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1、自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立XX花旗银行危机和解决方案分析 篇一：“花旗危机”对我国商业银行内部控制的启示 “花旗危机”对我国商业银行内部控制的启示 【摘要】由于次贷危机的影响,花旗银行受到破产冲击。文章在分析花旗危机的基础上,指出我国商业银行应从花旗危机中汲取教训,不断完善内部控制制度,优化金融生态环境,以提高抵抗风险的能力。 【关键词】花旗危机;商业银行;内部控制;金融生态环境 一、“花旗危机”的背景 XX年,
2、美国次贷危机爆发。次贷也称次级按揭贷款,是给信用状况较差、没有收入证明和还款能力证明及其他负债较重的个人提供的住房按揭贷款。贷款机构向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供的次级按揭贷款,不必持有到期就可以出售给一些机构进行资产证券化,打包成不同等级的按揭抵押证券出售给机构投资者或个人。随着利率水平出现逆转,许多处于还款中后期的次级借款人无法承受利率大幅提高后的偿还义务,只能选择违约,不良贷款迅速积累,次贷危机开始显现并愈演愈烈。随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之
3、首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立 由于众多机构投资者参与其中,因此次债危机不断蔓延至全球金融市场,曾是全球第一大银行的花旗银行受到破产冲击。XX年初,花旗集团宣布XX年四季度亏损高达98亿美元,这是该公司196年历史中最大的亏损。XX年11月16日至21日,一周之内花旗银行股价跌幅高达68%。从XX年高点的35美元左右一路狂跌到21日的美元。之后,花旗银行的股价继续下挫。最低时每股只有 美元,其市值甚至
4、不到XX年年底时2740亿美元的5%。花旗银行墙倾楫摧,随时可能崩溃倒下,迫使美国政府不得不于XX年10月在短的时间内,连续三次对花旗银行进行救助,注入巨资。 二、“花旗危机”产生的成因 花旗银行从全球银行竞相模仿学习的榜样到濒临破产被救助的境地,背后有着深层次原因。 (一)内控机制的缺陷是危机爆发的内因 1.内控机制难以对建立在房价上涨以及低利率假设基础上的次级抵押贷款发挥作用。作为证券化衍生品的设计、发售和承销者,花旗银行通过资产证券化,将贷款转手,赚取手续费,把相当部分的信贷风险转移到了外部。可是由于次级抵押贷款借款人
5、自身不具备拥有房屋的能力,所依赖的外部条件是房价不断上涨以及低利率环境,但这两个外部因素又是最不确定的,也是内控机制鞭长莫及的。因此,在房价低迷,利率上升时,次级抵押贷款拖欠率就会上升,这必然导致次级抵押贷款证券的购买者锐减,银行的利润来源被掐断,增加了银行风险。随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立 2.花旗银行
6、作为次级债的债权人,有关信息是不对称的,风险状况无法评估。 篇二：花旗危机 提要花旗银行从全球银行竞相模仿学习的榜样到濒临破产被救助的境地，背后有着深层次原因。从宏观层面看，有国际货币体系缺陷造成美元流动性泛滥而促使银行不断从事高风险业务的原因，有金融自由化浪潮下金融监管日益缺失和能力滞后的原因，有滥用宏观经济政策导致金融机构风险不断积累而得不到有效释放的原因，还有美国消费模式以及宪政体制等多方面原因，而这些原因与花旗银行自身日益显现的严重问题互为因果，最终将花旗银行推向了危机境地。 花旗集团日前发布的第一季度财报显示，当季该
7、行亏损亿美元，折合每股亏损18美分。去年同期，花旗银行亏损亿美元，每股亏美元。如果不计优先股派息，花旗一季度实际上实现了16亿美元的盈利，业绩好于预期。而该行此前已历史性地连续亏损五个季度，花旗银行持续暴露的风险远比想象的要严重，客户、债权人、投资者以及评级机构对花旗银行完全丧失信心，花旗银行墙倾楫摧，随时可能崩溃倒下，迫使美国政府不得不自去年10月以后在短短的时间内，连续三次对花旗银行进行救助，注入巨资。随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人
8、类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立 由于美国次贷危机所引爆的全球金融危机不断恶化，曾是全球第一大银行的花旗银行受到破产冲击，XX年11月
