财务管理规范

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1、财务管理规范费用报销管理规定物控管理规范采购管理规范一、目的为了公司生产经营需要，根据公司实际情况，本着为出差人员提供一个较好的工作条件和更好地为公司的生产经营服务指导思想，同时为了规范费用的报销程序，完善财务管理特制定本规定二、术语费用：指企业在经营管理过程中发生的各项费用，具体包括经营费用、管理费用、财务费用等费用三、职责3.1费用经手人负责原始凭证、《费用报销单》、《出差旅费报销单》和《领（借）款申请单》的填写，费用单据的粘贴及所需报销费用的报审报批3.2部门负责人及分管总监和相关领导负责本部门费

2、用的审核3.3财务部负责人负责费用的审核3.4公司常务副总、总经理负责费用的签批3.5财务部出纳负责已签批费用的支付四、报销标准4.1差旅费1)住宿费标准（出差人员的不同标准设计）A、出差人员的住宿费按实际住宿天数，凭住宿发票分地区按标准拉通计算机报销；超过住宿标准，超出部分原则上不予报销；出差期间（不包会议）没有住宿发票，按标准的5%计发本人，会议住宿实报实销B、与公司级领导一同出差的报销标准靠公司级领导C、出差地由客户接待住宿的不报销住宿费D、两人共同出差同一地方的，如果是同性须住一个房间，由其中一

3、个报销当晚的住宿费1)伙食补助标准A、先制定一外埠出差补助标准（可分不同级别不同地区，如：省会级城名或沿海及北京都要分别开来）标准地区级别外埠非省会城市、（宜春）外埠一般省会城名（南昌）沿海地区及北京（广州、上海）总经理部门经理车间主任一般员工B、外出开会、培训、学习期间的费用若有主办单位统一安排不予报销（主办单位统一结账）C、有住外补贴的不再报销伙食费用2)市内出差市内（株洲及周边地区）出差伙食补助，只补助中餐、晚餐，每餐不超过20元；销售人员在出差期间，因招待客户已报销招待费的，按次数扣除当日的伙食

4、费补贴4）出差交通费标准A、乘坐火车标准：乘坐火车时间在12小时以内的，购买硬座车票；乘坐火车时间在12小时以上的，可购买硬卧车票；公司级领导乘坐火车时间在12小时以上的，可购买软卧车票，有动车的线路可选择动车B、乘坐飞机标准：除公司领导（副总经理以上领导）外，其它出差人员不得乘坐飞机；如有特殊情况必须乘坐飞机的，经由主管领导报请总经理同意；但有高层领导随行的情况，其它出差人员可根据具体工作安排选择乘坐交通工具5）外埠出差市内交通费用标准：外埠出差市内交通费一般人员（包括销售人员），按每天30元标准包干

5、使用，不再报销市内交通车票及市属运部车票和地铁车费等（不包括往返市内公交费用），出差人员原则上不准乘坐出租车，如确有特殊情况乘坐出租车的，按次数扣除当日的交通补贴费6）市内出差交通费标准：市内出差办事，车票实报实销（销售人员有销售提成，不予报销）4.2招待费需招待客户时，必须请示公司常务副总或总经理，经同意后方可实施招待，否则不予报销4.3通讯费1）公司给每个部门负责人的手机卡配置了一定份额的话费，原则上不再给与报销（除特殊岗位且公司又未配置手机卡外）2）销售人员（全部）或以上管理人员由于有提成，通讯费

6、用不再另外报销3）特殊岗位需要通讯费用，每月由人事行政部统一做表，以报销的形式统一安排4.4日常采购报销1）以实报实销形式进行报销，但报销凭证中必须有经签批的采购计划和入库单2）原则上货物采购须有发票（100元或以上的物料采购，必须有票据以及经销商的图章才能报销），非特殊情况不能报销五、报销流程5.1经手人填单1）《费用报销单》填写与粘贴A、《费用报销单》实用于费用支出的报销。每次报销费用时，对发票、单据按照要求进行分类，同类费用发票粘贴在一张《费用报销单》上，并在单据上注明张数B、填写的金额应等于或小

7、于附件金额，填写时必须用钢笔和签字笔（蓝或黑色），字迹清晰工整且书写正确C、费用附件区别正式单据和非正式单据，将非正式单据与正式单据区分开来，再进行分类粘贴例如：报销费用如餐费、汽油费、办公用品费发票应填写三张费用报销单D、罚款属正式单据必须单独粘贴E、伪票、不正规发票或无效签章的票据一律不予报销2）《出差旅费报销单》填写与粘贴A、报销出差费用应填写《出差旅费报销单》，报销单据上各项目应根据实际情况填写，费用附件（发票）分类粘贴在《出差旅费报销单》上，并在注明附件张数B、填写的金额应等于或小于附件金额，

8、“出差事由”栏简单写明事由，须使用钢笔或签字笔，书写正确且清晰，C、出差车船费、伙食补贴、住宿费等分开填写3）费用经手人填写《费用报销单》《出差旅费报销单》按照要求进行附件（发票）粘贴，无附件（票据）的须经手人证明签字（证明人必须是了解其过程的相关人员），并将证明粘贴在报销单上，单独填写5.2行政审批流程1）报销金额在500元以下的审批流程：经手人将粘贴好的《费用报销单》、《差旅费报销单》，报部门负责人签字，人事行政部签字核实，然后送财务部