财务管理规范流程

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1、财务管理流程规范某某集团房产事业部目录一、房款的收取和催收工作流程41.目的42.适用范围43.职责44.工作程序45.工作流程图5二、换房流程121.目的122.适用范围123.职责124.工作程序125.工作流程13三、退房流程151.目的152.适用范围153.职责154.工作程序155.工作流程图16四、工程款项的支付流程181.冃的182.适用范

2、韦

3、183.职责184.工作程序195.工作流程图20五、预算外付款流程23六、营销费付款流程241.目的242.适用范围243.职责244.

4、工作程序245.工作流程图25七、日常办公费用的报销261.目的262.适用范围263.职责264.工作程序265.工作流程图27八、业务招待费用报销281.目的282.适用范围283.职责284.工作程序285.工作流程图29九、差旅费报销301.目的302.适用范围303.职责304.工作程序305.工作流程图31十、票据管理321.目的322.适用范围323.职责324.工作程序325.工作流程33十一、样板房家具及装饰物等管理351.目的352.适用范围353.职责354.工作程序355.

5、工作流程36一、房款的收取和催收工作流程1.目的对销售房款的收款过程进行管理控制，保证房款回收及时、准确。2.适用范围用于预约金（认酬金、会费、vip卡费等；能定房号开发票，未能定房号的开收据）、定金、首付、按揭、分期、一次性付款房款的收款及催款全过程。3.职责3・1销售部负责签订购房协议、合同，签订合同当天将合同整理归档，每周五提供《银行按揭（公积金）办理情况周报表》（见附表1）,销售部财务部双方签字确认，便于财务部协助销售部催收房款；销借部负责催收房款；录入绿地销售系统中有关收款数据。3.2财

6、务部负责根据协议、合同收款,负责其帐务处理和协助销售部催收房款。4.工作程序4.1收银根据销售部签定的协议或合同准确收取房款，开与收款金额和符的发票（杜绝收据）给客户；及时将款项送存银行，并将冋单交出纳；出纳及时根据记帐凭证登记销控表、现金、银行存款日记帐、资金日报表等；会计每日审核凭证、销控表、资金日报表与账套的一致。4.2收款发票内容必须注明填开时间、缴款单位或个人、款项内容、收款方式、人民币大小写、收款单位财务专用章、收款人签字；4.2.1“填开时间”必须是收取现金或支票的当天，而不能是其他

7、日期；也不能应客户的要求任意填写日期；4.2.2“缴款单位或个人”必须是支票的付款人或是与协议、合同相同名称的购房人;a.如果客户要求更改发票“交款单位或个人”名称（更改合同签订主体），则财务部会计、出纳必须根据已审批的《变更巾请表》（见附表2）冲销并重开发票，并更改和应的销控表；b如果交纳支票或现金的付款人不是客户（买方）木人，则付款人必须出具《委托付款情况证明》（见附表3）,并经销售部确认，由此所引起的一切经济及法律责任由本付款人自行承担，并加盖单位公章；c・款项内容须注明收款房号；d.销售部

8、每天汇总销售款项交财务部。（见附表4）4.3岀纳当天根据收款发票记帐联和银行进帐单回单联编制记帐凭证（含房款订金、分期付款和滞纳金及违约金等业务内容），销售部于收房款的当FI录入绿地销售系统小有关收款数据。4.4会计负责监督客户房款的付款进度，对客户房款缴付存在的问题及时上报部门经理、总经理并与销售部沟通、解决。4.5销售部对延迟付款的客户，应按合同规定计算滞纳金及违约金填制《违约金收取表》（见附表5）,财务部复核。4・6销售部负责销售合同及相关表格的存档、保管，出纳负责所有流转至财务部表格的签收

9、及归类保管。1.工作流程图5.1银行票据收款步骤工作内容涉及岗位步骤说明单•据1票据汇缴经办人（出纳、收银、销售员）销售部经办人带客户将银行收款单据交收银。本票、汇票、支票2票据审验和交接收银、出纳收银开票，同吋将票据交银行，M单交出纳。银行回单、《日销售汇总表》、发票3登记销控出纳登记销控表。4入帐出纳出纳根据银行回单入账；登记资金H报表。5审核会计何H审核凭证、销控表、资金日报表与账套的一致。5.2按揭收款步骤工作内容涉及岗位步骤说明单据1取回款单出纳出纳在网银查询按揭放款，到银行取回款单。2

10、开票出纳、收银出纳将回款单交收银开票。备注：收银必须取得回款单方可开票。3票据交接收银、出纳收银将银行回款单、发票交出纳，出纳登记销控表。银行回单、《口销售汇总表》、发票4入帐出纳出纳根据银行回单入账；登记资金口报表。5审核会计每口审核凭证、销控表、资金日报表与账套的一致。收银开熱同时将票据交银行5回单交出纳h银彳亍冋单、WE【销代汇总表》、发票入帐

11、:出纳根据银行回；单入账噹登记资I金日报表••I经办人*出纳、收银I、销住员）?收银I销砖部经办人带客:雄户将银行收款单据：是交收紙