《简短内部控制》word版

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1、内部控制制度第一章总则为规范和加强公司内部控制，确保公司各项工作规范、有序运行，最大限度地减少或规避风险，提高公司的经营管理水平。保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规、业务规则以及《公司章程》的相关规定，制定本制度。第二章范围公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节，包括治理结构、发展战略、组织架构与权责分配、内部审计、人力资源政策与措施、诚信与道德价值观、管理理念与企业文化、社会责任、反舞弊机制、系统信息管理等。公司

2、内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度，包括但不限于：印信管理、全面预算管理、投资管理、质量管理制度、担保管理、职务授权及代理制度、重大信息内部报告制度制度、信息披露管理制度及对附属公司的管理制度等本标准规定了内控管理制度。本标准适用于公司所有部门和所属单位。第三章术语和定义内部控制是由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工共同实施的、旨在合理保证实现公司基本目标的一系列控制过程。第四章职责1.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，下设审计委员会是公司内部控制日常工作的决策机构。2.监事

3、会对董事会建立与实施内部控制进行监督，公司审计部行使监督职能，负责对体系运行状况实施监督。3.管理层负责公司内部控制的运行，公司企管策划部作为公司内部控制体系日常管理部门的工作机构。第五章内部控制的目的1.确保公司发展战略目标和经营计划的有效实现。2.合理保证公司经营管理服从政策、程序、规则和法律法规。3.经济且有效地利用公司资源，提高经营效率和效果。4.保证公司财务报告及相关信息真实完整。5.有效保护公司资源，保障公司的资产安全。第六章内部控制制度应遵循的原则1．全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位

4、的各种业务和事项。2．重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。3．制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。4．适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。5．成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。第七章公司内部控制的基本要素1.内部环境，是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理

5、结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制等内容。2.风险评估，是及时识别、科学分析影响企业战略和经营管理目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节和内容。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。3.控制措施，是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保企业内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式和载体。控制措施结合企业具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、

6、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。4.信息与沟通。信息与沟通，是及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。信息与沟通主要包括信息的收集机制及在企业内部和与企业外部有关方面的沟通机制等。5.监督检查。监督检查，是企业对其内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。监督检查主要包括对建立并执行内部控制制度的整体情况进行持续性

7、监督检查，对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施等。企业内部控制自我评估是内部控制监督检查工作中的一项重要内容。第八章公管理内容和程序1内部环境1.1公司须根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则：a）股东大会是公司最高权力机构；b）董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策管理；c）总经理和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司章程和董事会授权，对公司经营进行管理；d）监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总经理及其他高级管理人员

8、、公司运营进行监督；e）公司根据实际经营需要设置部门与子公司。公司对子公司实施计划目标管理和监控管理，子公司负责各自的具体经营管理工作。1.2董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监