《财务内部控制》word版

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1、天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632财务内部控制一、根据交通规费征收的特点，处里设财务科，财务工作由处长主管，下设科长、规费会计、经费会计、出纳、审计岗位，处下属各所、队设财务室，设规费会计、出纳。　　二、处长对财务科工作全面负责，领导会计人员和单位其他人员认真执行会计法律、法规、规章、制度；督促内部会计管理制度的贯彻实施，保证会计资料合法、真实、准确、完整，保障会计人员依法行使职权，对忠于职守、做出显著成绩的会计人员进行表彰奖励。　　三、处财务科在处

2、长的领导下，根据会计法和国家有关规定，负责拟定有关交通规费收缴、经费收支财务制度，指导处属各所、队会计的业务工作，分析检查交通规费收缴，经费支出计划的执行情况，负责全处规费的收缴、经费的收支工作；负责会计基础工作规范化的组织指导工作，负责全处的审计工作。　　四、交通规费会计核算采用各所、队设规费会计，核算各所、队的交通规费征收情况，每月终了，由各所、队将本有所征收交通规费及时报缴处财务科，由财务科汇总报缴交通厅财务处。经费收支由处财务科统管。　　二、岗位责任制　　（一）、财务科长岗位责任制　　（二）、会计岗位责任制　　1、根据《会计法》和上

3、级颁发的会计制度、规定负责审核交通规费收入、经费收支的财务事项。　　2、按照会计制度的规定和上级部门要求，编制会计凭证，登记会计帐簿，进行会计核算，编制会计报表，及时汇缴规费收入。　　3、对规费征收的各种票证加强管理，建立票据领用、销号制度，并仔细审查、核对，发现问题及时汇报反映。　　4、认真填报各种规费报表，次月5日前上报，并按时向上汇解规费。　　5、及时装订会计凭证，做好凭证的保管、归档工作。　　6、服从领导、严肃纪律、团结互助、文明服务，并完成领导交付的其他工作。　　（三）、出纳的岗位责任制　　1、认真执行征费政策，及时核对每天规费的

4、收据和现金收入情况，审核无误后，将报销凭证及收妥的交款单与收费票据交会计做帐。　　2、按会计制度规定登记现金日记帐、银行存款日记帐，做到日清月结。　　3、经常与银行核对帐务，做好月末金额的核对工作，对一切收的现金当日必须存入银行、不坐支，做到与银行间相互手续完备。　　4、切实核实银行退回的不符手续的支票和应付款票据，并及时补办所需手续，及时清理退票欠费情况。　　5、服从领导，遵守纪律，团结互助，文明服务，完成领导交办的其他工作。　　财务科副科长责任制　　一、在处长领导下，负责征稽事业费收支的会计核算，财务管理，会计监督和所属单位财会业务指导

5、等工作。　　二、遵守各项财会法规制度，费用开支范围和标准，负责逐笔审核各项事业经费收支会计凭证，确保各项财务收支的合法性、真实性、合理性和正确性，定期检查所属单位财会工作。发现问题及时解决，保证财务收支计划的顺利完成。　　三、负责处会计的总分类核算和明细分类核算，按照国家会计制度的规定和科目汇总表核算形式，记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚、按期报帐，全面及时反映财务计划完成情况和财务善，为领导决策当好助手参谋。　　四、负责拟定有关本单位财务会计制度及办法，并督促贯彻执行。　　五、按照国家有关国有资产管理的规定，反

6、映和监督处本部国有资产的增减变动、结存、保管和使用情况，并按期进行资产的清查盘点，保护国有资产的安全完整和合理使用。　　六、按照新交稽函字（1998）080号文《新疆交通规费征收稽查局会计档案管理实施办法》的规定，负责管理会计帐证、报表等档案资料。　　七、完成领导交办的其他工作。　　交通规费会计岗位责任制　　一、负责本单位公路养路费、运输管理费、客运附加费等交通规费的会计核算，财务管理和会计监督等工作。　　二、按照交通规费征稽条例、交通规费征管规定和国家有关财经方针、财会制度和结算纪律，逐笔审核各项规费收入的会计凭证，复核会计帐表，确保会计

7、信息资料的合法性、真实性、合理性和正确性。　　三、负责各项交通规费会计总分类核算和明细分类核算，按照国家会计制度的规定和科目汇总表核算形式，记帐、算帐、报帐、做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、按期报帐，全面及时反映各项规费收完成情况和解缴情况，为领导决策当好助手参谋。　　四、加强各项规费解缴的核算和管理，建立健全规费清算手续制度，对各项欠缴规费，要抓紧清算，保证各项规费足额及时上解。对确实无法收回的“呆帐”、“死帐”应查明原因，按规定报经上级主管部门批准后处理。　　五、按照新交稽函字（1998）080号《新疆交通规费征收稽查局会计

8、档案管理实施办法》的规定，负责管理本单位规费收入会计帐、证和报表等档案资料。　　六、完成领导交办的其他工作。　　会计稽核岗位责任制　　一、审查各项财务收支和各项规费收支。　　根据