中小企业信用价值评估及信用等级评估研讨

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1、中小企业信用价值评估及信用等级评估研讨----企业问题研究论文-->1我国中小企业信用现状及其成因分析1.1我国中小企业信用现状企业信用是社会信用的重要组成部分，它包含有多方面的关系，涉及到企业与银行之间、企业与企业之间、企业与政府之间、企业与消费者之间、企业与内部职工之间的信用行为。总体来看，我国企业信用存在的主要问题有:1.1.1企业进废银行债务现象十分严重根据中国人民银行2001年提供的信息，在工商银行、农业银行、中国银行、建设银行和交通银行等五家商业银行开户的62656户企业中，经国家有关管理机构认定的逃、废债企业达32140户，逃废

2、债务企业占调查企业总数的5129%;涉及贷款木息5792亿元，逃废银行贷款本息1851亿人民币，占企业贷款木息的3196%。目前，我国四大国有商业银行不良贷款额达到1.8万亿元，占贷款总额的26%，远远高于花旗、汇丰等西方银行。巨额不良贷款使得银行信贷资产的安全性、流动性和盈利能力都受到极大的威胁，隐含着严重的金融风险。企业恶意逃废债务的结果导致银行与企业信用关系恶化。针对企业恶意逃废债务问题，各商业银行普遍加大对企业贷款的控制力度，商业贷款审批环节层层增加，对一些差的企业尽量不贷款，对好企业也加强了审查力度和增大担保，造成了银行有钱不敢贷，

3、企业缺钱借不来的恶性循环，对我国经济运行造成很不利的影响。1.1.2企业之间相互拖欠严重，结算方式落后，合同履行率低我国企业之间相互拖欠债务十分普遍，三角债盛行。据统计，我国80%以上的企业受困于“三角债”，企业之间的欠款高达土万亿元，一些企业被占用资金达到企业流动资金的30%左右。一些企业认为拖欠货款是正常现象，甚至将其看作筹资的一种方式，形成了生产厂家“压”供应商资金，批发商“压”厂‘家资金，零售商“压”批发商资金的拖欠链条。伴随着大量拖欠货款的是企业坏账率居高不下。有关资料揭示，我国有的企业坏账率高达30%，远远高于西方国家平均0.25

4、%~0.5%的坏账率，严重影响了企业的正常运转，卜扰了国民经济的正常运行。在商业往来中，我国合同履约率很低，仅为50%，与西方发达国家相比差距很大，如美国合同履约率达到95%以上。很多企业为了短期利益，随意撕毁、变更合同。一项调查表明因商业合作伙伴不守信用而蒙受损失的企业高达89.3%。更为严重的是合同欺诈现象时有发生。有关资料显示，2001年下半年，我国合同违法案例就达到5338起，涉案金额达16.3亿元人民币。合同一诈骗己经成为一个经济毒瘤。1.2影响我国企业信用水平的成因分析造成我国企业之间互相拖欠账款形成“三角债”、银行大量呆帐坏帐不

5、能回收、假冒伪劣产品充斥市场等失信现象的原因主要有以下几个方面:1.2.1社会信用体系不健全社会信用体系不健全在客观上给企业不格守诚信提供了环境条件。1.2.1.1信用档案缺乏首先，缺乏完整的企业信用档案是造成我国企业信用缺乏的原因之一。由于我国目前还没有统一的征信组织，还没有在全国范围内建立统一的信用数据库。信用数据库是构建社会信用体系的基础，也是企业之问相互了解信用历史状况的墓本途径。虽然有些省市初步建立了当地的信用数据库，但数据指标不统一，数据库开放程度低，共享程度低，相关单位在需要时查询不到。我国行政部门对企业的商业违纪违法行为记录也

6、处于条块分割状态，企业信用行为记录分散在在工商、税收、海关、贸易、银行信贷款等部门的内部，得不到统一整理和汇总，使得社会七对此类信用信息需求者难以及时获得。这不仅使拥有良好信用记录的企业不能展现自身优势，而使信用记录状况差的企业则鱼目混珠于经济生活中，混水摸鱼，扰乱市场经济秩序。1.2.1.2信用中介服务力量弱社会信用服务中介机构是平衡信用信息不对称的重要机构。由于我国至今还没有建立适合我国实际情况的企业以及个人信用评级体系和统一的信用评估标准，各部门各行其是，信用评估结果不尽一致，加上信息透明度低，很难通过市场找到全面的、真实的企业信用信息

7、，这就形成了信用双方之间的信息资源不同，受信企业对自身的经营状况、经营风险等情况比较清楚，而授信主体则很难获得这方而的真实信息，信用信息不对称。具有独立性、客观性、真实性的信用调查服务机构又少，服务水平又低，，信用信息失真现象严重。2企业信用价值的理论分析2.1企业价值企业价值是20世纪60年代出现的一个概念，它是伴随着以企业为交换对象的经济行为产生的。企业价值既可以指企业的经济价值，当将企业作为一种特殊商品，在市场.上进行买卖和交换，是因为企业具有价值和使用价值。通过一定货币数量来表示企业;也可以指企业的社会价值，表明企业为社会创造财富、提

8、供就业、满足国家宏观调控等方面作用的大小;还可以表示在某种经济行为发生时，企业在某时点在所处市场条件下的价值量的大小。关于企业价值的观点至今仍存在很多争沦，观点不一