强化制度建设 完善内部控制

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1、吉林省教育厅内部控制基础性评价工作实施方案按照《吉林省行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案》的要求，为进一步推进教育厅部门预算单位内部控制建设和实施工作，完善内部控制体系，切实防范廉政风险，制定本工作方案。一、目标及原则（一）内部控制基础性评价工作目标全面梳理单位内部控制建设和实施情况，深刻领会内控建设的基本要求和重点内容，认真查找现有内部控制制度的问题和不足，通过“以评促建”，进一步梳理、完善单位各项内部控制制度，确保2016年底前如期完成内部控制建立与实施工作。（二）内部控制基础性评价的

2、工作原则全面性原则。内部控制要贯彻单位各个层级、各项经济活动的决策、执行和监督全过程，实现全面覆盖、全面控制。重要性原则。在全面评价的基础上，重点关注单位重要业务事项、高风险领域和权力相对集中的重点领域和关键岗位。问题导向原则。针对现有内部控制制度的薄弱环节和风险隐患，有的放矢，查缺补漏。适应性原则。要按照国家、省有关规定和单位的实际情况，-79-保持与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及内外部环境相适应，客观评价，保证内部控制体系的科学性、实用性和可操作性。二、主要工作任务及

3、时间要求（一）部署落实省教育厅印发《吉林省教育厅内部控制基础性评价工作实施方案》，成立领导小组，明确工作要求，下发评价表和参考模板。各高校、各单位要按照省教育厅的要求，成立相应的领导机构，及时组织相关部门，做好部署和动员工作。（8月31日前）（二）单位自我评价各高校、各单位要按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会【2012】21号）、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会【2015】24号）和《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会【2016】11号）的

4、要求，重新全面梳理单位现行内部控制体系的内容和执行情况，对照下发的《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及《行政事业单位内部控制手册建立情况评价表》，本着实事求是的原则，逐项自评打分。参照下发的《行政事业单位内部控制基础性评价报告（参考格式）》，将自评得分、扣分情况、需要特别说明的事项及下一步工作计划等内容形成本单位评价报告。（9月1日—9月30日）-79-（三）修订完善各高校、各单位要结合自评情况，及时补充完善或修订本单位各项内部控制制度，重新编制本单位《单位内控手册》。修订完善后的《单位

5、内控手册》要和单位内部控制基础性评价报告及相关评价表同时以纸质和电子文档格式，于10月31日前一并上报省教育厅财务审计处。（10月1日—10月31日）三、工作要求（一）加强组织领导。全面推进行政事业单位内部控制建设是规范行政事业单位内部经济和业务活动，建立健全科学高效的内部制约和监督体系的重要举措，开展内部控制基础性评价工作有利于进一步完善单位的内控建设，筑牢风险防范体系。省财政厅已将此项工作作为下半年的一项中心工作，列入绩效考核的重要内容，并赋予10分的考核分值。各高校、各单位要高度重视，将此项

6、工作作为“一把手”工程，由主要负责人挂帅负责，切实抓好抓实抓细。（二）完善工作机制。内部控制建设涉及单位各个层级、全部人员和业务。各高校、各单位要认真做好组织工作，内部各部门要分工合作，密切配合，以部门为单位，进一步梳理-79-各类经济活动业务流程，细化业务流程中各个环节的岗位设置，明确职责范围和分工。结合新形势和新要求，重新系统分析、评估各个业务环节的经济活动风险，确定风险点，并研究制度风险应对策略。在梳理排查的基础上，按照科学、民主、规范、严谨的原则，结合查找出来的不同风险点和不同的风险应对策

7、略，修订完善各部门有针对性、可操作性强的内部控制管理制度。（三）加强执行监督。通过“以评保建”，进一步修订完善单位内控手册，同时要加强对各项内部控制管理制度的执行监督，明确各个部门、各个岗位和相关工作人员的分工和责任，逐步建立内部控制管理制度的执行奖惩制度，形成完善的内部控制执行机制。附件：1.吉林省教育厅内部控制基础性评价工作领导小组成员名单　　　2.行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表3.行政事业单位内部控制手册建立情况评价表4.《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》填表说明5.行政

8、事业单位内部控制基础性评价报告（参考格式）6.2016年行政事业单位内部控制建设主要工作内容吉林省教育厅2016年8月30日-79-附件1：吉林省教育厅内部控制基础性评价工作领导小组成员名单组长：张伯军省教育厅厅长　　　　孙维杰　省教育厅党组书记、高校工委书记副组长：战高峰省教育厅副厅长邱成省教育厅纪检组长、监察专员、高校纪工委书记苏忠民省教育厅副厅长、省高校工委副书记（兼）岳强省教育厅副厅长、省高校工委副书记（兼）潘永兴省教育厅副厅长李彧威省高校工委专职副书记、省教育厅副厅长（兼