基于委托代理理论金融服务外包风险机制研究

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1、基于委托代理理论金融服务外包风险机制研究：全球化的发展，各国资本自由流动，金融机构之间的竞争日益加剧，金融服务外包成为各金融机构降低成本、提高核心竞争力的一项战略选择。本文基于委托代理理论，对金融服务外包的风险控制以及激励机制进行分析探讨。　　关键词：金融服务外包；委托代理理论；风险；激励　　一、引言及文献综述　　随着信息技术的飞速发展，交易成本的下降，各国间生产要素的自由流动，跨国外包越来越引起各界的关注，而关于跨国外包的研究已经比较成熟，但是对于服务外包，尤其是金融服务外包的研究相对比较滞后，金融服务外包在提高金融机构效率的同时也带来了很大的风险，巴塞尔银行监管委员会将金融服务外包

2、风险界定为10项：安全风险、环境风险、国家风险、战略风险、操作风险等，国内学者吴更仁（2007）将金融服务外包风险分为6类，唐柳（2009）通过对金融服务外包内外部环境分析，将战略风险、财务风险、管理风险、人力风险归为内部风险，而系统风险、技术风险等归为外部风险。而且他还构建了金融服务外包风险的管理框架。唐柳（2010）又基于风险矩阵法的风险重要度，进一步设计了金融服务外包风险的模糊评价体制。　　二、理论模型分析　　金融服务外包是金融机构利用外包商来完成原属于自身的业务活动，以降低成本，提高企业核心竞争力。在金融服务外包中，金融机构作为委托商，而接包机构作为代理商，接包机构主要集中在I

3、T、人力资源培训以及薪酬管理等方面。委托代理理论框架旨在寻求在委托代理模式下委托者与代理者之间的最优解。由于代理人和委托人之间的信息不对称，会产生“道德风险”问题，而“道德风险”作为一种博弈，便是来观察委托者和代理者的战略选择，并预期其行动结果。　　契约关系：我们讨论委托人和代理人契约，记代理人报酬是产出的线性函数，如记报酬为：　　Y为假设价格不变的外包中间服务，X代表服务质量，服务质量越高，代理人努力成本越大，获得收益越小。而委托人的收益与服务质量成正比，不妨令：　　其中a>0，假定代理人委托人都是风险中性的，并且委托商会设定一个x标准，低于x标准，将不予以支付代理商报酬y，比

4、如银行IT系统出错的概率，要是月超过3%，则认定外包服务商不合标准，终止合作或者请求给予赔偿。因此，代理商会使服务尽量压低在x标准，这样才可以使其收益最大，而委托商自然希望服务质量越高越好，因此可以设定激励机制，比如每月出错率低于1%，将给予代理商一定的金额补贴，所以由此得出的代理商与委托商之间行动的选择便取决于双方的博弈，任一方都期望自身所获利益极大化，假定双方都是风险中性者，冯诺依曼在1944年证明了此博弈的最优解是委托人得益尽可能高，代理人得益一定，委托人与代理人得益之和尽可能高，两种情况下，委托人代理人采取同一行动。这一思想在1979年Shavell在论文中得以证明。即代理人的

5、边际成本等于该行动对总得益的边际期望收益，也称作“固定得益下的最优解”。　　三、理论分析　　金融服务外包常见业务风险：信息技术外包风险、不良贷款外包风险、呼叫中心外包风险、机密信息泄露风险、银行的信用卡外包风险等。　　金融机构对信息技术外包风险一直高度重视，信息系统对于金融机构来说至关重要，涉及面广而且影响巨大，IT信息系统失控会导致金融机构业务不能展开从而损害公司声誉，而且随着外包业务的扩大，金融机构将越来越依赖外部的IT供应商，这将会使金融机构渐渐丧失在外包过程中的议价能力，降低了服务的灵活性，一旦IT供应商出现问题，将会导致金融机构产生巨大的损失和风险，而且IT供应商一旦无法准确

6、理解金融机构的意图，或者IT供应商人员的变动，将直接影响到金融机构的服务质量。　　不良贷款外包风险主要是针对商业银行，商业银行对于因为消费者和企业导致的不良贷款，一般会通过外包方式承包给第三方清收机构，而第三方在清收过程中，由于信息不对称，清收方可能在执行过程中没有与客户对账等，造成资金流失，更重要的是清收方需要掌握大量的客户资料，这样容易造成资料泄露，引起风险。　　呼叫中心外包。金融机构与客户需要建立及时全面的沟通服务，受理客户咨询、信息查询、投诉等，因此呼叫中心服务对于金融机构来讲至关重要，而伴随着信息技术的发展，呼叫中心外包已经发展成趋势，金融机构将呼叫中：全球化的发展，各国资本

7、自由流动，金融机构之间的竞争日益加剧，金融服务外包成为各金融机构降低成本、提高核心竞争力的一项战略选择。本文基于委托代理理论，对金融服务外包的风险控制以及激励机制进行分析探讨。　　关键词：金融服务外包；委托代理理论；风险；激励　　一、引言及文献综述　　随着信息技术的飞速发展，交易成本的下降，各国间生产要素的自由流动，跨国外包越来越引起各界的关注，而关于跨国外包的研究已经比较成熟，但是对于服务外包，尤其是金融服务外包的研究相对比较滞后，金融服务外