财政学(陈共第七版)第一章 财政概念和职能

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1、第一节财政概念第二节政府和市场关系第三节财政职能第一章财政概念和财政职能课程思考什么是公共产品？什么是公共需要？如何判别公共产品与私人产品？如何理解市场失灵？如何理解政府失灵？2MAUQ第一节财政概念一、财政的基本含义二、财政的基本特征三、公共产品与公共需要四、关于财政与“公共财政”3MAUQ一、财政的基本含义（一）“财政”一词的来源Finance一词，源于公元13-15世纪时拉丁文Finis,指结算支付期限之意。后来变为Finare，则有支付款项、裁定款项、确定罚款支付等含义。到16世纪转为法语，逐渐成为Finances，始有公共收入的意义。到17世纪后，专门用以

2、指国家的理财，19世纪进一步阐明Finance是一切公共团体的理财，20世纪初由法国传入其它国家，用以指国家及其他公共团体的理财。4MAUQ日本引进西方Finance一词，同时借鉴中国古代的“财”与“政”的”的词意，创立“财政”一语。1882年日本率先使用“财政奏折”一词。这样财政也就逐渐在我国清朝文献中引用。当时一般解释为财者钱财也，政者政治也，财政者乃管理公共钱财或财货之事也，这便是财政(PublicFinance)词义的由来。1898年，清光绪24年，戊戌变法“明定国是”诏书：“改革财政，实行国家预算”BusinessFinance——企业财务PublicFin

3、ance——财政或公共财政5MAUQ（二）财政是一种国家或政府的经济行为财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为或经济现象的主体是国家或政府。政府经济学公共部门经济学公共经济学现代“政治经济学”6MAUQ国家与政府国家(State)从广义上讲，是指拥有法律强制手段的一套机构。国家在其领土之内享有制定法规的垄断权，通过有组织的政府来实现。政府(Government)这一术语在不同的场合有不同的含义。它可以指管理的过程，指权力的行使；也可以指该过程的存在，指“有秩序的法规”的状况；还可能指机构的结构和安排及其如何与被管理者发生联系。我们在日常生活中经常将国家和政府这两个

4、概念交替使用，本课程这里也是如此。或：政府是国家的执行机构和行政机关。7MAUQ政府的基本特征1.政府拥有强制权利；2.政府部门的主要决策者是民选的；3.政府追求的不是利润；4.政府有服务于全体社会成员的义务。8MAUQ国家理论契约论：国家是公民之间自由达成契约的结果，目的是为公民服务。掠夺论：国家是掠夺和剥削的产物，是统治者掠夺和剥削被统治者的工具。诺思的国家理论：“暴力潜能”学说。国家带有“契约”和“掠夺”的双重属性。若暴力潜能在公民之间进行平等分配，便产生契约性的国家；若这样的分配是不平等的，便产生了掠夺性(或剥削性)的国家。9MAUQ（三）简略的财政概念一种以

5、国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定与发展的目标。或：财政是以国家为主体的分配活动。(陈共)公共财政是以满足公共需要为目的，以提供公共产品为手段，以弥补市场失灵为活动范围的一种以政府为主体的资源配置方式。公共性和与市场经济有必然联系是公共财政的两大基本点。10MAUQ公共财政定义分析：概而言之，西方对公共财政的定义，一般是从政府与市场的关系出发，划分出公共领域与私人领域，进而探讨公共领域的需要与满足，即公共需要及其满足，相应地把满足公共需要的产品称为公共产品，从而公共财政就是为满足公共需要而提

6、供公共产品的经济活动。11MAUQ二、财政的基本特征（一）阶级性与公共性（二）强制性与非直接偿还性所有者权力与国家政治权力民主政治下，财政的强制性体现为财政的民主化和法制化。税收的间接偿还性（三）收入与支出的对称性(或平衡性)12MAUQ三、公共物品和公共需要（一）公共物品(PublicGoods)1、产品依据需要主体和供给渠道分类：（1）公共物品：由国家机关和政府部门(公共部门)提供用来满足社会公共需要的商品和服务。公共产品（2）私人物品(PrivateGoods)：由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务。13MAUQ2、公共产品与私人产品判别标准：非排他性和非竞

7、争性(外部效应效用的不可分割性)（1）私人物品：排他性和竞争性排他性：非购买（付费）个人可以被排除在消费某种商品和服务的利益之外。排他性是指一个人消费了一单位某种物品就排除了其他人来消费这同一单位物品。竞争性：消费者的增加将引起生产成本的增加。一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其他人消费的数量。14MAUQ（2）公共物品：非排他性和非竞争性同时具有非排他性(Non-excludability)和非竞争性(Non-rivalness)的物品称为公共物品。非排他性：一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他人同时从公共物品中获得利益。(第一特征)非竞