费用报销及支出授权审批管理制度123

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方欣雨费用支出及资金支付审批规定第一条为明确公司有关费用开支管理和资金支付审批程序，确保公司经营管理活动的合理、有效，促进公司经济效益提高，根据公司实际情况，特制定本规定。第二条适用范围四川省欣雨科技有限公司(简称欣雨)第三条费用支出管理及报销原则一、费用报销必须按制度要求办理相关申请、合同审核、询价比价、预算审核等相关手续。二、在审核报销费用过程中发现违法违规及有损公司利益的事项，财务人员有权拒绝报销

2、相关费用。三、报销单据必须真实、合法、完整，原始单据必须用胶水粘贴；不符合要求的财务部予以退还。四、公司各部门必须将费用控制在预算范围内；超出预算须按相关规定履行预算外审批手续。五、公司公司日常费用费用实行年初预算、总额控制、分级管理、逐级层级审批。六、公司日常经营费用公司费用按照“谁经办经办，谁负责”的原则，并实行归口管理。七、资本性支出包括对外投资、固定资产购置、办公室装饰装修以及设备设施购置等支出必须由使用部门书面形式向公司申请（包括可性研究报告、初步设计、技术方案等），资本性支出都必须经过董事长的审批

3、后，方可支付执行。第四条费用支出报销审批权限及流程1、个人借支（＜2万元）、日常费用（＜1万元）、外协成本（＜5万元）、税金等费用----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方经办人→部门（项目）经理→欣雨财务部→欣雨总经理1、个人借支（≥2万元）、日常费用（≥1万元）、外协成本（≥5万元）、年终奖等费用经办人→部门（项目）经理→欣雨财务

4、部→英黎财务部→欣雨总经理→英黎董事长3、总经理经办发生的费用，经英黎财务部审核后，由英黎董事长审批。费用审批权限和审批流程按《财务管理、资金调度和费用、支出审批权限表》（以下称“《费用审批权限表》”）执行。第五条报销时间一、每周一至五17:00点之前向财务部递交费用报销单据，财务部于每周三、四支付报销款。二、每月最后一日17:00点为每月最后一次递交本月费用报销单据日。三、每年12月31日17:00点为每年最后一次递交本月费用报销单据日（根据报销实际情况，可以适当延长一周时间）四、凡属于本年度的费用，发票必

5、须开在本年度，且入本年度的账务，不允许列支到下一年度；凡是下一年度报销本年度费用的，财务部将一律不受理；特殊情况须经公司财务负责人审批。第六条费用报销注意事项一、费用报销时，须使用公司统一印制的报销单或差旅费报销单，内容填写要清楚完整，一律用钢笔或中性笔填写，报销金额和所附发票金额必须一致，不得涂改，并准确填写附件的张数、报销日期。二、所附的发票必须真实、合法、完整，符合如下要求方可报销：----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方------

6、----专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方(一)报销人必须凭正规发票报销，不得以“白条”或收据报销。(二)发票上付款单位一定要写全称。(三)数量、单价、金额必须准确完整，大小写金额必须相符。(四)发票须加盖出票方的发票专用章，开票人姓名和开票的日期必须填列完整，(五)发票必须印有国家或地方税务机关的发票（收据）监制章。三、报销审批手续必须完整：费用报销时须判断是否在预算范围内，日常费用报销原则上须在费用发生后20日内报销；特殊情况须向公司财务负责人同意后

7、方可报销。第七条资金支付审批程序一、个人借款：1、借款范围：个人借款只能用于因公业务并履行审批手续；严禁因私人事务借款。2、借款审批权限和流程：按《费用审批权限表》办理。3、借款人对所借款项必须公款公用，不得挪用公款。4、借款超过10000元的，必须提前一天到财务部预约，以便财务部安排资金。5、因公事务结束后需按报销规定在费用发生后15日内冲账；（并在报销单右上角注明需冲销的借款金额）如不能按期结清的，须向公司财务负责说明，否则从经办人次月工资中扣除。6、财务部应及时督促，清理分类暂借款。二、提现出纳员提取现

8、金用于日常报销，应填写用款申请单，经财务部审核后，出纳员方可提取现金。三、内部资金调度----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方公司内部资金调度指公司开户的各银行间的资金调度，由财务部负责资金调度管理的经办人提出书面申请，或