费用报销及审批管理制度

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1、浙江正缘禅茶文化发展有限公司费用报销及审批管理制度为严格控制费用支出、加强费用管理、明确费用报销标准、审批流程，提高公司效益，结合公司的实际情况制定本制度。第一条原则一、费用分摊：根据“谁发生、谁负担”的原则；二、报销期限：当月发生的费用，当月报销；第二条费用分类公司费用分为固定费用和非固定费用。一、固定费用包括：折旧费、房租费、水电费、通讯费（包括公司固定电话和员工定额手机话费）、办公费、工资、五险。二、非固定费用包括：设备维修费、办公费、差旅费、交通费（含汽车使用费）、招待费、培训费、邮寄费、运输费、集体活动

2、费、广告宣传费、资料印刷费、协会会员费、参展费、审计费、礼品费、奖金及福利费、固定资产购置费。第三条费用控制一、费用报销的控制原则计划管理，由部门负责人负责本部门人员费用发生的合理性进行审查，财务负责审查票据的合法性。由总经理做最后的审核。二、公司部门为：营销中心，市场推广部、创意策划部、设计制作部、办公室。5/5浙江正缘禅茶文化发展有限公司第一条报销单填写、费用申请、审批及权限一、费用报销单的填写1、公司员工在进行费用报销时，要认真填写《报销单》或《出差旅费报销单》，应逐项填列以下内容：报销日期、项目和内容、合

3、计金额、金额大小写、附原始凭证张数。2、费用报销人须将原始凭证整齐地粘贴在《报销单》背面。二、报销审批程序三、其它1、当月发生的费用当月报销，最迟次月10日前报销，如跨月度，则应在费用发生后10天内报销。超过2个月未报销的，扣除5％。2、5/5浙江正缘禅茶文化发展有限公司出纳在接受报销单据时，应审查报销单据是否按公司要求完成审核及审批，有关签字是否齐全，经审查无误后，予以报销。每周五为财务集中报销日。1、员工出差等需借款，需总经理审批；借款不得超过3000元。当月报销，当月还款。第一条差旅费、通讯费报销标准岗位/

4、职务差旅费通讯费（元/月）市内交通（元/月）私车公用补贴（元/月）出差交通费（元/天）住宿费（元/天）补贴（元/天）董事长实报实销实报实销30实报实销实报实销实报实销总经理8035030300300部门4015030200200一般员工4010030100100注：1、私车公用的，填写《车贴申请表》，董事长批准同意后享受私车公用补贴，不再享受市内交通补贴，也不再报销市内交通费（因公出差往返于车站、飞机场的出租车票除外）。长途开车出差，按高速里程给予每公里1元的油费补贴，过路费实报实销；3、除生活补贴外，其他报销均

5、须提供实际发生的有效发票。4、员工乘坐公共交通工具标准：5/5浙江正缘禅茶文化发展有限公司（1）员工出差一般乘坐大巴、动车二等座、火车硬座或硬卧（6小时以上）。在机票五折以下，或与长途硬卧差价不足50％时，或紧急情况必须乘坐飞机的，事前经总经理批准。机票高于7折时，事先须报总经理批准。（2）机票由行政部指定专人统一定购。为降低成本，乘机人一般应提前5天通知行政部，填写《机票申购单》。（3）严格控制出租车费用。对没有市内交通费额度的员工，仅在事情紧急，或无法乘坐公交车的情况下可以乘坐出租车，且事先必须经一级部门负责

6、人批准。（4）出差人员因工作需要费用超标，事前必须征得总经理(或其授权审批人)同意后方可执行。第一条附则一、本制度由公司财务部负责解释。二、本制度由总经理办公会议讨论通过并由董事长签字后生效。附表：5/5浙江正缘禅茶文化发展有限公司1、机票申购表2、办公设备申请表3、办公设备维修申请表4、礼品申购单5、车贴申请表6、出差申请表7、差旅费报销单8、长途出差自驾车登记表5/5