中小企业供应链金融中存在的风险

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1、第二章中小企业供应链金融中存在的风险第一节银行在供应链金融环境中而临的风险1.银行业风险银行是经营风险、管控风险，并承担风险损失、获取风险收益的特殊企业。供应链金融作为各大商业银行所开设的一种创新金融业务，仅是银行诸多业务中的一部分。供应链金融业务开展时，银行不仅而对着该项业务特有的信用、资金风险，同时也受到来自政策影响、模式创新、行业竞争等外部的系统性风险和自身经营状况、财务控制、内部人力资源等内部风险。目前来自银行外部的风险主要包括由于行业风险、政策性风险、区域风险、国际汇率影响、央行利率调整等带来的信用风险问题，导致银行贷款无法按时收回、

2、不良资产比率上升、资产跌价损值等。去年兴起的互联网金融也对传统商业银行的信贷业务造成了极大冲击。2.银行在供应链金融环境下的风险（1）信用风险信用风险是银行借贷业务中最主要的风险。尽管以核心企业担保守信的方式将风险主体和信用主体相分离，但信用风险仍是银行而临的最大风险。信用风险可分为以下三个方而：①业自身原因造成的信用风险企业自身原因主耍是企业的经营战略变化给银行带来的风险。虽然供应链融资是基于中小企业与核心企业稳定的业务合作关系，基于供应链中真实的贸易背景，传统银行关注的主体信用风险则部分转移到了核心企业或供应链中的其他节点，但是受信企业自身

3、的经营决策仍然会给银行带来一定的风险。中小企业的管理不规范，信息披露制度不透明，有的企业会利用银行的贷款从事投机性投资，如房地产、物业等，甚至企业会通过民间借贷的渠道来经营非企业本职的业务，一旦经营失败，企业的资金链就会断裂，这将直接影响企业的还款能力。此外，企业如果因生产质量等其他间题经营不善、卷入债务纠纷，甚至违反法律偷税漏税，也会给银行的授信带来很人的风险。②供应链环境变化带來的信用风险供应链环境带来的信用风险包括宏观经济、行业发展的变动所引起的供应链环境的变化以及核心企业经营战略的变化。供应链上的各个节点是相互联系、彼此依赖的，任何一个

4、环节一旦出现问题，都可能影响到其他环节。宏观经济的变动将影响包括核心企业在N的供应链上所有的节点企业。屮小企业所处行业的变动，尤其是核心企业所处行业的变动，将给供应链环境带来显著的影响。如果塔响是不利的，银行遭受的风险则可能是毁灭性的，因为供应链金融赖以生存的基础不稳定甚至是不存在了，核心企业经营战略的变化也会带来这样的风险。③道德风险上面两个部分是从中小企业的还款来源来分析银行授信的信用风险，信用风险中还有一个重要部分是道德风险。在供应链金融中，道德风险涉及的主体不仅仅是中小企业，还包括核心企业、监管公司、第三方管理机构等关联方比如，在存货融

5、资模式中，企业用来质押的存货不符合银行的要求，并隐瞒质押物的质量问题，而监管方也没有仔细核查，或者是从企业受贿，而不履行自身的职责；中小企业向银行隐瞒自身的经营策略，将资金投资于其他领域等一道德风险也是银行在授信过程屮要重点识别的信用风险。(2)操作风险所谓操作风险指的是“由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险(外部事件主要指自然、政治或者军事事件以及设备或技术存在的缺陷等)”因其业务的特殊性，供应链金融在操作风险的管理上也存在着特有的性质。供应链融资的流程基本划分为贷前审查、产品设计、第一方机构合作、贷前审

6、批、出账、授信后管理和贷款回收等。根据操作风险的定义，银行应从内部程序、人员因素、系统因素、外部事件等方面来识别这几个环节存在的风险。贷前审查是一笔贷款的开始和基础，往往也是最重要的一个环节。贷前审夜也是银行在“三查’”中最重视的一块。供应链金融中银行的授信基于供应链中上卜游真实的贸易竹景，同时利用交易中的物流和资金流作为风险控制的手段。与传统的流动资金贷款相比，供应链融资的贷前审查范围更广、专业化要求也更高。其中审杳的范围包括借款企业自身的经济状况、借款企业所处供应链所处的位置及其与上下游特别是核心企业之间的关系等。主要的操作风险来自审查人员

7、。审查人员的自身能力有限、审查时的判断错误都可能产生操作风险。在产品设计中，根据客户授信支持性资产的不同可以分为存货融资、预付款融资和应收账款融资。不同的产品需要设立不同的授信流程、签订不同的授信合同和授信协议。可能存在的操作风险包括合同条款规定的不合理、授信流程对相关产品存在着漏洞、流程过于复杂等。供应链金融中除银行、借款企业等实体外，还存在很多第三方管理机构。操作风险识别的范畴也向外延伸，主要伍括外部监管方产生的风险以及市场风险。在存货融资业务的执行过程中，银行需要有第三方监管方对授信支持性资产进行监管，这也可能产生对监管方管理操作上的风险

8、。操作风险还来自外部的市场风险，质押物资产的价值处于不断变化当中。产品的质量、产品更新换代速度、市场的波动、企业的运营状况等因素直接影响着银行授信支持