——对xx省某县农村信用社防范案件风险情况的调查

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1、对XX省某县农村信用社防范案件风险情况的调查安徽省某县农村信用联社辖有20个法人社，41个营业网点，员工295人。至2003年，不到3年发生6起20万元以上经济案件，案值达158万元，直接经济损失53万元。一时间社会影响恶劣，员工人心浮动，经营陷入困境，原24家农信社八成亏损，资不抵债23家，金额4639万元。从2003年开始，该联社以抓内控，强管理，在不到2年时fuj，排除案件隐患，夯实内控基础。至2004年6月，各项存款4.82亿元，净增1.75亿元，不良贷款分别下降1831万元和23.3个百分点，实现账面盈

2、余317万元。2003年被安庆市银监分局授予“特别进步奖”。一、实施两项举措，实现渐进式管理目标1、排查案件风险，创建“平安社”。为控制案件高发势头，确保平安，该联社历吋6个月开展5次拉网式检查，全面清账务、清资金、淸凭证、淸网点、清人员，排查发案隐患。先后淸查和处理涉及25个网点310多个科0的讹账，实现全网点、全科0的“五无六相符”。清理违规挂账资金96万元，核实隐性不良贷款4200万元。4次清理、追回、销毁废旧空白重要凭证1万余份。清理、撤并12个内控薄弱的正规网点和全部定点办公的办代站、外勤点。清退“重点

3、人”和临吋性用工35人。基本排除账面的案件风险，主动查出2起隐藏多年的经济案件和4起严重违纪事件，政纪处分24人。2、夯实管理基础，打造“规范社”。在18个信用社创建“规范社”，重点治理乱设岗、乱核算、乱报账、制度乱等违规执制现象。一是建立岗位责任制，统一设置9个操作岗，并制作岗位说明书和“警示牌”，做到定编、定岗、定责、定人，查处柜面违规设岗、混岗操作等70多例。二是按报账制和报表制的内控要求，分网点确定核算和报账形式，撤并15个农信社内设营业部，与主社并账，将达不到报表制要求的6个网点改为报账制核算。三是梳理

4、制度并修订24项规章制度、操作程序和实施细则，对制度汇编成册，制成牌匾上墙。规范《内勤主任U志》等38种登记薄。二、构建三个平台，形成立体化监督体系1、柜面监督平台。一是分工牵制。对外工作面全部实行“双人捆绑，责任连带，双向监督，定人交接”的双人作业模式。全辖按“2+2”正副岗定编为51个

5、A］勤组，按AB制组合为75个外勤组。二是交叉控制。以“一分四双”为基准，实行账款分管等“五分开”，每笔业务都实行双向复核，杜绝“一手清”。2003年凉泉社通过账折见面3次成功防堵存款冒领。三是程序控制。建立涵盖日常业务的10

6、种主要业务和提前支取、挂失等14种特殊业务流程，使每个环节都顺序操作，流水作业，保证了实体制度的有效落实。四是现场控制。推选内勤主任坐班制度，扩大对主办会计的授权，发挥其会计控制和事后监督的优势，已在17个社配有内勤主任。建立内勤主任查防案件第一责任人制度、执制登记管理制度，强化内勤主任现场监督的中心地位，发挥过程控制作用。2、会计管理平台。一是规范报账流程。理顺柜面和外勤2个报账管道，完善“一日报”和“五日报”。外勤报账以业务周转金和重要空白凭证两个发案源为重点，监控人、账、款、证“四到”，严明七条报账纪律，防

7、范滚动作案。二是全面核对账务。汲取“十案九讹账”的教训，实行“八核对，八相符”，明确核对的时间、内容、程序、方法、纪律和处罚措施。为防止虚假核对衍生舞弊，创新地制订了账务核对双责双签制度、未核对数裾保密制度、明细账管理责任人主叫核对制度、限时核对制度。三是强化会计互审。建立信用社自我约束的检查纠错机制，按刀组织会计互查和辅导，及时发现和处置存在问题。为防止外勤人员挪用，实行时点不限的随机抽查，2003年有2名外勤人员在上门服务途中接受“见面查”发现短款被处理。3、稽核监督平台。设立内控稽核办公室，实行稽核月度例会

8、、内控座谈会等“三会”制度，建立以稽核为主体，多部门联动又分工协作的查防机制。完善派驻稽核员制度，配备4名稽核员，赋予独立的检查、报告、处罚权，实行包片负责。制订稽核工作实施细则、稽核处罚细则、现场稽核规程等稽核规范。按照差别化管理要求，科学搭配稽核项目，做到常规稽核与非常规稽核、按月逐社的连续稽核与按季逐网点的重点稽核、每只1个专题的专项稽核与每年按20%面开展的全面稽核相结合。以现场稽核为主，实现查、帮、促、处职能，2003年通过现场稽核主动查处2起经济案件。加强非现场稽核，建立全辖风险评价和预警指标体系、等

9、级社管理档案、现场稽核管理台账等稽核资料库。加大稽核处罚，落实稽核意见，提高稽核效率和效果。2003年提出370多份稽核报告，罚款5400多元。建立稽核激励约束机制，实行倒查制、问责制、考评制。三、严把四个关口，建立全方位内控机制1、思想源头关。一是关口前移。发挥党建和思想政治工作在内控管理中的作用，以“党员示范岗”、思想汇报会等活动，教育职工自觉抵制黄、赌、毒等外部发案