《税法》课程教学大纲.doc

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1、《税法》课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：课程名称：税法课程英文名称：TaxationLaws学时/学分：54学时/3学分开课系（部）：会计系、财务管理系和工商管理系等先修课程：经济法面向对象：会计、财务管理、工商管理等专业二、课程性质与目标课程性质：本课程是会计、财务管理、工商管理等专业的一门专业限定选修课，是会计、财务管理、工商管理等专业的主干课程之一，是学生参加会计从业资格证考试、助理会计师、会计师、注册会计师、注册税务师考试必考的一门课。课程目标：通过本课程的学习，应使学生掌握税法的基本知识、流转税法与所得税法，对我国的现行税收体系有一个

2、比较概括的了解，特别是掌握税收的征收办法及计算方法，增强学生的税法素质，为学生今后从事税务工作、会计实务工作以及企业管理工作打下坚实的基础。三、理论教学基本内容及学时分配第一章税法概述（2学时）【教学目的】本章是该课程的理论基础，掌握好本章内容是学好以后各章的关键。本章主要介绍税法的基础知识和我国建国以来的税制发展，其主要内容包括税法的概念、税收法律关系，税法的制定与实施，税法体系和税收管理体制等内容。通过本章的教学，要求学生了解我国税制的发展演变历史和税收法律关系的基本内容；熟悉我国税制改革的基本内容和我国现行的税收管理体制；掌握税法、税收法律关系

3、等概念内涵，掌握税法要素、税制体系和税收管理体制的内容；积累一定的税制和税法知识，为学习以后各章打好基础。【教学重点】税法的概念；税法的构成要素；税收法律关系的特征；现行税法体系；税收管理体制；我国税制改革的主要内容。【教学难点】全额累进税率和超额累进税率的比较；税法的制定。第一节税法的概念第二节我国税法原则第三节我国税收立法机关和税法体系第四节我国税收制度的改革和发展第五节我国税收管理体制8【教学基本内容】1.税收的概念和税收的职能2.税收的产生与发展3.我国现行税制体系4.税法分类5.税制构成要素第二章税收征收管理（2学时）【教学目的】本章主要介

4、绍纳税人或扣缴义务人的权利和义务，税务登记、纳税申报和税款征管。通过本章的教学，要求学生了解我国纳税人或扣缴义务人的权利和义务和税务登记的基本内容；熟悉我国纳税申报和税款征管的基本内容，为学习以后各章打好基础。【教学重点】税务登记的构成要素；纳税申报和税款征管的基本内容。【教学难点】纳税申报和税款征管的基本内容。第一节纳税人或扣缴义务人的权利和义务第二节税务登记第三节纳税申报和税款征管【教学基本内容】1.纳税人或扣缴义务人的权利和义务2.开业、变更税务登记3.纳税申报第三章普通发票和增值税专用发票的规定（4学时）【教学目的】本章主要介绍发票的基本规定

5、，发票填开的要求及操作要点。通过本章的教学，要求学生了解我国增值税专用发票的特别规定的基本内容，为学习以后各章打好基础。【教学重点】发票填开的要求及操作要点。【教学难点】增值税专用发票作为增值税抵税凭证的规定、红字增值税专用发票的开具。第一节发票的基本规定第二节　发票填开的要求及操作要点第三节增值税专用发票的特别规定【教学基本内容】1.发票的基本规定2.发票填开的要求及操作要点3.增值税专用发票与普通发票的差别第四章增值税（10学时）【教学目的】本章的主要内容包括增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、出口货物退（免）税、征收管理及纳税申报。

6、通过本章的学习，要求学生了解增值税的计税原理及纳税申报表的填制方法；理解我国现行增值税的特点；掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算及出口退税的计算和增值税专用发票的管理。8【教学重点】增值税的概念、本质；增值税一般纳税人应纳税额的计算；几种经营行为的税务处理；免、抵、退的计算方法；增值税专用发票使用与管理。【教学难点】混合销售行为的界定；视同销售行为的判断；增值税一般纳税人销售额和进项税额的确定；出口退税的免、抵、退的计算方法。第一节增值税的概述第二节增值税的纳税义务人第三节增值税的征税范围第四节增值税的税目税率第五节增值税的税收优惠第

7、六节增值税的计算第七节增值税纳税申报表的填写【教学基本内容】1.增值税概述2.增值税纳税人、征税范围、税率与减免税3.增值税应纳税额的计算4.增值税申报、缴纳与发票管理第五章消费税（6学时）【教学目的】本章的主要内容包括消费税的征税范围、纳税人、应纳税额的计算、出口应税消费品退（免）税、征管与申报缴纳。通过本章的学习，应当理解消费税的征税范围与纳税人、征管与申报缴纳；掌握消费税应纳税额的计算、出口应税消费品退（免）税。【教学重点】应税消费品税目；应纳税额的计算、自产自用和委托加工应税消费品的税务处理；出口退税。【教学难点】计税销售额的确定；外购和委

8、托加工收应税消费品已纳税额的扣除；视同销售应税消费品和委托加工应税消费品应纳税额的计算；委托加工应税消费品的