《税法》课程教学大纲

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1、《税法》课程教学大纲课程编号：一、课程说明1.课程类别学科专业类课程2.适应专业及课程性质财务管理专业专业课必修3.课程目的（1）通过本课程的学习，应使学生掌握税法的基本知识、流转税法与所得税法，对我国的现行税收体系有一个比较概括的了解，特别是掌握税收的征收办法及计算方法，了解税收征收管理的有关内容，熟悉税务机关征收、管理、检查的程序。（2）增强学生的整体的会计素质，为学生今后从事税务工作、会计实务工作打下坚实的基础。4.学时与学分学时为72，学分为4.5.建议先修课程经济法、会计学等二、课程教学基本内容及要求第一章税法概论计划学时：4

2、基本要求：（1）熟悉税法的定义、特征，（2）掌握税法的基本要素和分类，（3）熟悉税法的作用和立法的原则，（4）熟悉税法的结构体系和现行税收管理体制。教学重点及难点：（1）重点是税法的基本要素和分类；（2）难点是税法的结构体系和现行税收管理体制基本内容：（1）税法的概念（2）税法的地位及与其他法律的关系（3）我国税收的立法原则（4）我国税法的制定与实施（5）我国现行税法体系（6）我国税收管理体制思考题：（1）税法的构成要素有哪些？（2）我国现行税法中采用哪几种税率？（3）分税制的基本内容？第二章增值税法计划学时：18基本要求（1）熟悉增值

3、税的概念、特点，增值税纳税人的划分标准；（2）掌握增值税的征税范围，应纳税额的计算方法；（3）掌握出口退税的计算方法（4）熟悉增值税征收管理、增值税专用发票的使用和管理。教学重点及难点：（1）重点是增值税的征收范围，一般纳税人应纳税额的计算，出口货物退税额的计算，增值税专用发票的使用和管理。（2）难点是一般纳税人应纳税额的计算，出口货物退税额的计算，增值税专用发票的使用和管理。基本内容：（1）概念、征税范围、纳税义务人（2）小规模纳税人和一般纳税人的认定、管理及税率（3）税率与征收率的确定（4）一般纳税人应纳税额的计算（5）小规模纳税人

4、应纳税额的计算（6）特殊经营行为的税务处理（7）进口货物征税（8）出口货物退（免）税（9）税收优惠（10）征收管理（11）增值税专用发票的使用及管理思考题：（1）一般纳税人和小规模纳税人的区分标准？（2）准予从销项税额中抵扣的进项税额包括哪些项目？（3）出口货物退免税的基本政策有哪些？第三章消费税法计划学时：10基本要求（1）熟悉消费税的纳税义务人，征税范围，税目和税率；（2）掌握消费税的计税依据和应纳税额的计算方法。（3）熟悉消费税的征收管理。教学重点及难点：（1）重点是计税依据和应纳税额的计算方法，出口货物应退消费税的计算方法。（2

5、）难点是应纳消费税额的计算。基本内容：（1）纳税义务人（2）征税范围（3）税目、税率（4）消费税应纳税额的计算（5）生产销售环节应纳消费税的计算、委托加工环节应纳消费税的计算（6）进口环节应纳消费税的计算（7）消费税的征收与管理思考题：（1）我国现行消费税主要对哪些项目征税？（2）消费税应纳税额的计征方法有哪些？（3）对自产自用的应税消费品如何征税？第四章营业税法计划学时：10基本要求（1）熟悉营业税的纳税义务人、扣缴义务人，税目和税率；（2）掌握营业税的计税依据和应纳税额的计算方法；（3）几种特殊经营行为的税务处理；（4）熟悉营业税的

6、优惠规定和征收管理。教学重点及难点：（1）重点是营业税的计税依据（包括一般规定和具体规定）；应纳税额的计算方法。（2）难点是几种特殊经营的税务处理。基本内容：（1）纳税义务人与扣缴义务人、（2）税目与税率（3）计税依据（4）应纳税额的计算（5）税收优惠（6）营业税征收与管理思考题：（1）营业税的征收范围有哪些？（2）如何计算营业税应纳税额？（3）营业税的征收管理应注意哪些问题？第五章关税法计划学时：4基本要求（1）熟悉关税的征税对象、纳税义务人和税率（2）掌握关税的完税价格，应纳税额的计算方法教学重点及难点：（1）重点是关税完税价格的确

7、认，应纳税额的计算方法（2）难点是关税完税价格的确认基本内容：（1）征税对象、纳税义务和税率（2）进出口税则（3）关税完税价格和应纳税额的计算（4）税收优惠与征管思考题：（1）如何对进口货物的成交价格进行调整？（2）关税应纳税额的如何计算？第六章企业所得税法计划学时：16基本要求（1）熟悉企业所得税的定义，纳税义务人和征税对象与税率；（2）掌握应纳税所得额的计算方法，（3）资产的税务处理（4）资产损失税前扣除的所得税处理（5）企业重组的所得税处理（6）税收优惠和特别纳税调整；（7）熟悉源泉扣缴和征收管理教学重点及难点：（1）重点是掌握税

8、率，应纳税所得额的计算方法；（2）难点是资产的税务处理，资产损失税前扣除的所得税处理，企业重组的所得税处理，特别纳税调整，源泉扣缴。基本内容：（1）纳税义务人、征税对象与税率（2）应纳税所得额的计算（3）资