税法教学大纲

《税法教学大纲》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、《中国税制》教学大纲第一部分教学大纲说明一、课程性质与设置目的本课程为高等学校财政专业主干课程。随着我国社会主义市场经济的建立和发展，以及即将加入世贸组织，必将带来市场经济的一体化。作为高级经济管理人才，特别是会计专业方面的人才，必须掌握稅法方面的专业知识；另一方面，国际资本一体化带来了会计市场的一体化，不仅为中国注册会计师、也为中国注册税务师提供了更为广阔的执业领域；而作为注册会计师、注册税务师必须全面掌握稅收法律制度。二、教学方法提示本课程以讲授为主，结合会计课，辅之会计实帐、税务代理训练。三、使用专业及教学对象本课程为会计专业大学专科、本科主干课程

2、。四、课程管理课程责任教研室经济法教研室五、推荐教材与参考资料教材：面向21世纪课程教材《中国税制》（马海涛主编）参考资料：国家税务总局注册税务师管理中心编写的《稅法一》、《稅法二》、《税务代理》、《税收相关法规》财政部注册会计师考试委员会办公室编写的《稅法》第二部分教学要求与教学要点第一章稅法概论一、学习目的与学习要求通过对本章的教学，使学生掌握什么是税收，我国目前的稅法立法原则、稅法体系；以及我国现行税收管理体制。二、教学时数大约4学时。三、重点与难点无。四、教学内容（一）稅法的概念（二）稅法的地位及其与其他法律的关系（三）我国稅法的立法原则（四）我

3、国稅法的制定与实施（五）我国现行稅法体系（六）我国稅法管理体制五、思考题1．什么是税收？其基本特征是什么？2．简述目前税收立法权的现状。10第二章增值稅法一、学习目的与学习要求通过本章的学习，掌握增值稅的含义，理解价外税的含义，掌握增值稅的具体征稅制度。二、教学时数8学时。三、重点与难点重点：本章为流转税的重点章节。难点：1。混合销售、兼营非应税劳务、兼营不同税率、视同销售行为的处理；2．出口退税的计算。四、教学内容（一）征稅范围及纳税义务人（二）一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理（三）两档税率的确定（四）应纳税额的计算（五）几种经营行为的税务处理（六

4、）含税销售额的换算（七）出口貨物退（免）税（八）进口货物征稅（九）纳税义务发生时间及纳税期限（十）纳税申报和纳税地点（十一）增值稅专用发票的使用及管理五、思考题1．什么是混合销售行为？如何处理？2．出口貨物的退税有哪几种计算方法？第三章消费税法一、学习目的与学习要求通过学习，掌握消费税的纳税人、稅目、税率以及计算方法。二、教学时数4学时三、重点、难点重点：稅目的确定；进口消费税的计算；自产自用、委托加工消费税的计算；难点：1。增值稅与消费税的关系；2。自产自用、委托加工、进口消费税的计算。四、教学内容（一）纳税义务人（二）稅目、税率（三）应纳税额的计算（

5、四）自产自用应税消费品（五）委托加工应税消费品应纳税额的计算（六）兼营不同税率应税消费品的税务处理（七）含增值稅销售额的计算10（八）进口应税消费品应纳税额的计算（九）进口应税消费品退（免）税（十）纳税义务发生时间及纳税期限（十一）纳税申报和纳税地点五、思考题1．增值稅与消费税有什么关系？2．在委托加工环节涉及哪些税的征收？第四章营业税法一、学习目的与学习要求通过学习，掌握营业税的征稅范围、纳税人、稅目、计税依据、税收优惠等内容。二、教学时数4学时三、重点、难点重点：稅目、税率、计税依据难点：1。计税依据2。几种经营行为的处理3。税收优惠四、教学内容（一

6、）纳税业务人（二）稅目、税率（三）计税依据、起征点（四）应纳税额的计算（五）几种经营行为的税务处理（六）税收优惠（七）纳税义务发生时间及纳税期限（八）纳税申报和纳税地点五、思考题1．哪几种行为既涉及增值稅，又涉及营业税？2．营业税的计税依据如何确定？第五章企业所得税法一、学习目的与学习要求通过学习，掌握内资企业所得税的纳税人、税率及应纳税额的计算。由于企业所得税是我国涉及面最广的所得税，因此，必须全面掌握。二、教学时数10学时。三、重点与难点重点：应纳税所得额的确定；税收优惠难点：应纳税所得额的确定；税收优惠四、教学内容（一）纳税义务人及征稅对象（二）税

7、率（三）应纳税所得额的计算10（四）资产的帐务处理（五）应纳税额的计算（六）税收优惠（七）税额扣除（八）纳税申报及缴纳五、思考题1．在缴纳所得税前，哪些准予扣除、哪些不准扣除？2．所得税优惠措施有哪些？第六章外商投资企业和外国企业所得税法一、学习目的与学习要求通过学习，掌握外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征稅范围、税率、准予扣除和不准扣除的项目、税额的计算。了解关联企业之间的业务往来。二、教学时数6学时三、重点与难点重点：征稅范围、税率、税收优惠、境外所得已纳税款的扣除。难点：税收优惠四、教学内容（一）纳税义务人及征稅对象（二）税率（三）应纳税所得

8、额的计算（四）资产的税务处理（五）税收优惠（六）境外所得已纳税款的扣除（七）关联