中级职称内部讲义连载财务管理(一)

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1、中级职称内部讲义连载财务管理(一)年度1998199920002001200220032004风险衡量计算计算销售额比率法计算高低点法综合资金成本综合①三个杠杆的计算综合计算计算综合②综合②每股利润无差别点法计算计算计算比较资金成本法公司价值分析法投资组合的期望收益率、协方差、相关系数，组合的标准差β系数、资本资产定价模型综合①项目投资计算计算综合综合综合综合①债券收益率和债券估价计算计算综合股票收益率和股票估价计算综合②计算证券组合收益率综合②计算综合①现金持有量的存货模型计算应收账款信用政策评价计算综合存货经济批量模型计算存货储存期控制计算股利分配综合①现金预算的编制计算计算计算投资中

2、心的评价计算计算计算财务分析计算综合计算计算计算计算综合②第一章财务管理总论第一节财务管理的内容一、财务管理的概念财务管理是基于企业生产经营过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，它是利用价值形式对企业生产经营过程进行的管理，是企业组织财务活动、处理与各方面财务关系的一项综合性管理工作。要点：（1）财务管理的两大特点：价值（资金）管理、综合性管理；（2）财务管理包括两大工作：组织企业财务活动、处理企业与各方面的财务关系。【例一】财务管理是对企业生产经营过程的管理工作，其特点在于它是一项()。A.价值管理工作B.财产物资管理工作C.综合性管理工作D.系统性管理工作【答案】AC二、企业财务

3、活动的内容财务活动内容要求要点筹资活动合理确定筹资结构、以降低筹资成本和风险；分清两种不同性质的资金：权益资金与债务资金。投资活动提高投资效益、降低投资风险分清广义投资与狭义投资的范围；资金营运活动加速资金周转、提高资金利用效果；资金营运活动的三项内容；分配活动依法分配，确保企业取得最大的长期利益。分清两种资金分配报酬的区别【例二】下列各项中，属于企业筹资引起的财务活动有（）。（2003年）A.偿还借款B.购买国库券C.支付股票股利D.利用商业信用【答案】ACD【例三】下列各项中，属于企业资金营运活动的有（　）。A.采购材料或商品　B.出售产品或商品C.购买其他企业股票　　　　　D.短期借

4、款筹集经营资金【答案】ABD