地下钱庄非法买卖外汇模式及打击策略研究

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1、地下钱庄非法买卖外汇模式及打击策略研究　　　　近年来，国家高度重视打击地下钱庄犯罪工作。中国人民银行、公安部、最高人民法院、最高人民检察院、国家外汇管理局五部委连续三年联合组织开展打击通过地下钱庄和离岸公司转移赃款专项行动。据统计，2016年，全国共破获地下钱庄重大案件380余起，抓获犯罪嫌疑人800余名，打掉作案窝点500余个，涉案交易总金额逾9000亿元人民币。地下钱庄从事的非法活动很多，既包括吸收公众存款、洗钱、高利贷等人民币非法金融活动，又包括非法买卖外汇、跨境汇款等外汇违法犯罪活动。本文通过重点研究地下钱庄非法买卖外汇的行为，总结归纳地下钱庄运作模式。下载论文网　

2、　一、非法买卖外汇动因分析　　不同钱庄客户群体选择通过地下钱庄非法买卖外汇的动机各异。但是，大多数地下钱庄非法交易都伴随着上下游犯罪活动。经过归纳，非法买卖外汇行为的动机主要体现在以下几个方面：　　（一）参与网络赌博或境外赌博　　随着经济的快速发展和赴港澳地区通行更加便捷，国内部分非法分子热衷于赴境外赌博。受境外汇款和个人携带外币现钞金额限制，参与赌博人员在将大额赌资汇往境外或汇回境内时，往往会选择通过地下钱庄进行交易。特别是随着网络技术的日益发达，网络赌博及相关产业也快速发展，境内个人参与境外平台的非法赌博活动，需要将资金汇往境外指定账户，这些都只能通过地下钱庄完成。在近

3、期侦办的地下钱庄案件中，有多起与网络赌博和境外赌博相关。这些地下钱庄主要为赌博人员配套提供非法货币兑换和资金划转服务。　　（二）境外投资或转移资产　　我国对个人资本项下外汇管理尚未完全放开，个人境外购买房产、投资等需求暂时无法通过正常渠道得到完全满足。部分个人为了实现境外投资的目的，选择铤而走险通过地下钱庄将境内资产转移境外规避国家监管。另外，前期非法流出境外购买房产或投资的款项，一旦需要调回境内使用，也只能选择地下钱庄等非法渠道。　　（三）骗取出口退税和政府奖励　　在2016年破获的黑龙江七台河地下钱庄案中，发现了多起不法分子从地下钱庄非法购买外汇来骗取出口退税和政府奖励

4、的案件。犯罪嫌疑人先后从生产厂家购买增值税专用发票获取“票据流”，从报关行、货运代理公司购买货物出口数据获取“货物流”、最后通过在地下钱庄非法购买外汇获取“资金流”，这样，通过伪造的外贸交易?_取国家出口退税以及地方政府的出口创汇奖励，获得双重非法收益。　　（四）偷逃税款　　逃避税收也是当事人通过地下钱庄进行非法交易的重要原因。在查办的以跨境贸易为主的非法买卖外汇案件中，当事人大多从事电商、边境贸易等行业，在接受处理时仅能提供合同或销售证明，无法提供报关单及相关的纳税凭证，涉嫌偷逃税款。如深圳华强北手机市场多名当事人采取背包客捎带方式从香港购买手机等电子产品进境销售，通过地

5、下钱庄结算货款。　　另外，也发现了部分个人为躲避缴纳所得税进行地下钱庄非法交易的情况。如中国香港某演员通过钱庄向境外转移境内片酬1700万元，无法提供完税证明。　　（五）转移非法收入　　部分当事人由于自身收入的非法性，无法通过银行等正规渠道办理跨境收付，只能选择通过地下钱庄进行交易。严重的有赃款、涉毒、涉恐资金，情节轻微的多是非法劳务及各种灰色收入等。如：山东威海“”地下钱庄案中查处的钱庄交易对手很多是在中国从事非法劳务的韩国人，他们主要将在中国从事非法劳务获得的薪酬通过地下钱庄汇回韩国；查处的案件中还发现多家境内旅行社通过地下钱庄账户收取境外商店的高额旅游购物回扣。　　（

6、六）贪图地下钱庄低价及便捷　　多数当事人在接受调查时反映，无须审核材料、资金实时到账也是选择钱庄交易的重要原因。个人超过年度限额在银行办理外汇业务时，银行会要求客户提供证明用途的相关材料，手续相对烦琐。部分地下钱庄交易对手交代，其经由朋友介绍，考虑价格便宜和手续简便选择了通过地下钱庄进行交易。如：贵州钟某父亲到澳大利亚手术，需向境外支付治疗费用，因不能及时提供境外医疗机构的证明材料无法在银行办理，为不延误治疗选择了通过地下钱庄汇款。　　二、交易方式及特点分析　　（一）交易方式　　1.现钞交易。现钞交易主要在旅游人群或侨民较为集中的地区发生。钱庄交易对手往往从境外带入较多的外

7、币现钞，在境内拥有一定的货币兑换需求。如浙江“”张氏地下钱庄案中，犯罪嫌疑人的外汇资金主要来自当地侨民的手持现钞，笔数多，主体分散。由于张氏非法买入的外汇交易价格高于银行结汇价格，故一些持有外币现钞的华侨及侨属愿意将外汇卖给张氏等人；而同时，张氏等人卖出外汇的交易价格也比银行优惠，亦吸引了部分企业和个人向张氏等人购汇，用于他们的国外参展、公务出差和旅游等支出。　　2.对敲交易。这种交易是大多数钱庄最常见的操作方式。地下钱庄与客户间交易，一般通过电话或微信等方式联系，客户只要按约定将人民币或外汇缴至地下钱庄指定的银行