财务支出管理办法

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1、财务支出管理办法第一章总则第一条目的：为了规范公司经济活动，加强内部控制，提高经济效益，根据公司财务管理制度及结合公司的实际情况特制定本办法。第二条原则：效益优先，预算先行；开支合理，手续齐备。第三条适用范围：公司所有成本费用支出、营业外支出、资本性支出及各种款项支出。第四条本办法为公司经营制度和财务管理制度的重要组成部分。第二章个人借款管理第五条备用金借款一、备用金总则为提高工作效率，公司对经常有对外业务的个人核定备用金借款，备用金借款由借款人承担经济责任。1、备用金借款额度：备用金借款额度最高不超过2000元/部门（含2000元），具体额度在借款时由公司领导根据部门具体情况

2、审批。2、备用金借款办理借款人填写《借款申请单》，并注明借款类别——备用金，经部门主管、公司领导批准后、于财务部办理借款；3、备用金管理备用金借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。备用金每年12月20日结清一次，次月核定后根据实际情况重新办理借款手续。第一条差旅费借款一、差旅费借款的限额公务出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：1、住宿费、出差补助费标准按《出差管理制度》借款；2、车船票、飞机票按《出差管理制度》借款。3、如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。二、差旅费借款程序1、员工出差前凭核准的“出差申请表”预借差费。2、借款人填写“借款

3、单”，注明借款原因、目的、出差往返时间和金额。3、部门负责人、公司领导签字同意。4、财务部复核、付款。三、差旅费借款的审批借款金额均需公司总经理批准同意。四、借款报销时间规定1、出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日算起，在十个工作日内，到财务部办理报销及还款手续。2、借款人员回公司后，未按规定办理报销手续且无正当理由的，财务部有权从经办人工资中全额扣回所借款项。3、借款报账后结欠部分金额须在报账时同时结清，报销时首先冲减个人借款，实行多退少补的原则，否则财务部有权在借款人当月工资中扣回所欠款项。第一条业务费借款一、业务费借款是指以个人名义借支的以现金及现金支票支

4、付的除差旅费以外的和公司业务有关的借款。一、业务费借款程序1、借款人填写“借款单”，注明借款原因、目的和金额。2、部门负责人、总经理签字同意。3、财务部审核、付款。三、业务费借款的审批借款金额不论多少均需由总经理批准。第二条借款违章的处罚职工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，又无正当理由的，应视为挪用公款，经批准后，按下列办法给予处罚：超过购货发票日期及超过最后一天住宿日期或回本地车票日期二十个工作日内，未还清借款的，从第二十一天开始，按月计收10%的罚息。由财务部门出具收据，从借款人工资或报销的费用中扣回。第三条借款其他规定一、凡借用公款的员工，在原借款未还清或报销前，不

5、得再借新的款项。二、试用人员不得借支任何款项。三、外单位或个人借款均需由总经理批准，借款单位或个人需提供担保人。四、外单位借款审批程序1、借款人（单位）填写“借款单”。2、担保人签字。3、报公司总经理处批准。4、财务部付款。第一章差旅费报销程序及审批权限第一条差旅费报销　一、总则公司出差人员的住宿费、伙食费补助、交通费补助、通讯补助分项计算。住宿费按出差实际应住宿天数计算。伙食费补助、交通费补助、通讯费补助按出差的自然(日历)天数计算；若出差首尾两天的累积时间不足24小时的按出差的自然天数减一天计算。二、交通工具审批1、原则上国内出差人员乘坐火车或汽车,如遇特殊情况确需乘坐飞机

6、或火车软卧的,在出差申请单上注明，由公司总经理审批。若未经总经理审批则差额部分自理。2、订票管理:（1）机票：申请人审签《出差申请表》后交行政部订购。（2）火车票：由出差人员自行订购。4、住宿费标准（1）出差人员住宿费凭票严格在标准内报销，超支部分自理。（2）住宿费报销标准参见公司《出差管理制度》。5、出差补助标准（1）出差期间目的地市内交通费报销：一般情况下参照公司《出差管理制度》,其余情况不予报销。有特殊情况的须在报销凭证上注明事由并由公司领导签字后方可报销，如:运送设备、接送客户等。（2）出差补助报销标准参见公司《出差管理制度》。三、差旅费报销票据　1、差旅费报销发票必须

7、真实有效，住宿发票不得弄虚作假，一经发现，严肃惩处。2、住宿费、车船、飞机、自驾车油费、出差补助按管理办法实行限额凭发票报销。3、因出差过程中联系业务发生的招待费，凭发票经部门负责人签字经总经理批准后在招待费预算范围内报销。第一条差旅费报销流程一、差旅费报销要求：1、员工出差时必须事先填报“出差申请表”，写明出差日程、出差目的地及出差事由等，经公司领导核准后方可出差。2、远途出差员工凭已获批准的“出差申请表”向财务部预支差旅费。3、未及批准，出差人员须补办手续后方能支给差旅费。4、出差人员因