XX银行总行财务费用支出管理办法

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1、XX银行流程体系文件总行财务费用支出管理办法文件编号：x[xx]-xxxx-xxxx编制部门：行政管理部版次号：A/0生效日期：2018年07月30日修改与审批记录第一章总则4第二章组织职责4第三章财务支出项目的分类4第四章运营费用管理第五章人工费用管理第六章固定费用和其他支出的管理错误!未定义书签。第七章附则附件:修改与审批记录版次号生效日期修改内容A/02018-07-30体系文件A版首次发布版次号编写审核审定批准A/0秦X王X赵XX夏X第一章总则第一条为维护XX银行（以下简称“本行”）“一级法人，统一核算”财务管理体制

2、，强化对总行财务费用的管理，规范财务行为，特制定本办法。第二条总行财务费用实行“预算控制、部门核算、强化考核”的核算管理办法。第二章组织职责第三条预算控制：由计财部审定总行年度财务费用预算，行政管理部根据年度财务费用预算总额，加强财务费用管理，控制财务费用支出。第四条部门核算：由行政管理部在年度财务费用预算总额内按部门的工作目标、职责，在费用支出的使用、审核、审批上进行动态控制，使总行费用支出按照预算量化的目标进行。第五条强化考核：由行政管理部在及时掌握、监控部门支出的情况下，对预算的执行结果进行分析、评价。第六条主管总行财

3、务副行长负责总行财务管理与费用签批。第七条行政管理部总经理负责处理在权限范围内总行H常财务费用的管理事务，对各项财务费用支出合理性进行初审。第八条行政管理部财务岗负责总行年度费用预算的拟定，总行H常费用核算的实施，票据合规性的预审，费用支出核算的复核、复审，预算执行情况的分析。第九条行政管理部账户管理岗负责总行日常费用核算的记录，负责现金资产的实时核对。第十条总行各部门根据业务发展计划，合理编制部门年度费用预算，指定专人对部门年度预算进行管理，对于金额在20万以上（含20万元）的大额专项费用支出项目，须提出可行性分析报告，并

4、由计财部提出审核意见后，提请木行财务管理委员会审议通过后，方可实施。第三章财务支出项目分类第十一条财务费用支出项目分为：运营费用、固定费用、人工费用、营销费用等。第四章运营费用管理第十二条运营费用包括：业务管理费、业务发展费。第十三条业务管理费包括：公杂费、差旅费、后勤物业费、涉及全行费用。（-）公杂费：包括办公用品、书报杂志、物业杂品、物业费等。1•办公用品支出原则上实行部门年度包干，由部门本着适用、适量的原则自行购买，由行政管理部购买的本、信封、信纸等办公用品的采购管理按照《XX银行采购管理操作规程》执行，建立领用登记保

5、管盘存制度，定期上报；2.报刊、图书、资料：各部门常用报刊由办公室会同行政管理部按照《XX银行采购管理操作规程》统一平衡汇总后安排订购，审批后购置报销。（二）差旅费：为有效控制差旅费开支，根据事前审批原则，出差之前由部门提岀申请，并经部门主管行长审批。部门总经理外出，需填写《中层人员外出审批单》，经人力资源部初审，部门主管行长签署意见后报总行行长审批。1・差旅费是指本行员工为营销客户、因公出差、参加会议、培训而出差异地，并由此发生的相关支岀。2.差旅费开支范围包括城市交通费、住宿费、餐费和市内交通费以及退票费等其他合理性支出

6、。2.出差人员一般按下列标准乘坐交通工具：行级领导可视需要选择乘坐飞机、火车或其他交通工具。部门总经理可乘坐火车硬卧、高铁一等座及轮船二等舱；其他员工可乘坐火车駛卧、高铁二等座及轮船二等舱。特殊情况经主管总行财务行长批准后，可乘坐飞机经济舱出行。随同行领导出差的人员，可与领导同乘，但须区分标准。3.住宿费标准为：双人标准间。部门总经理住宿标准：一类地区每晚住房标准不超过700元/间，二类地区不超过500元/间，三类地区不超过300元/间。其他员工住宿标准：一类地区每晚住房标准不超过600元/间，二类地区不超过400元/间，三

7、类地区不超过200元/间。随同行领导出差除外。4.住宿费管理要求：出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，在规定的限额内凭据报销。会议统一安排食宿的按会议通知的标准报销。5.餐费标准：出差人员到一类地区不超过每人每天150元，二类地区不超过每人每天100元、三类地区不超过每人每天50元，XX市内不超过每人每天30元，按票据标准内实报实销。确需宴请的需经主管领导审批后按招待费支出报销。6.—类地区指北京、上海、深圳、广州四个城市；二类地区指重庆、天津、大连、青岛、厦门、宁波及各省会城市；三

8、类地区指除此之外的其他城市。（三）后勤物业费：总行车辆保险费、修理费、水电费、绿化费、劳动保护费等后勤保障费用，由行政管理部负责编制并实吋控制。（四）涉及全行费用：出纳费、印刷费、电子设备运转费及维护费和专线费、钞币运送费、安全防卫费、诉讼费、公证费、审计费、咨询费、会议费、技术转让费、外