浅析资产管理公司内部控制体系的建设

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1、题目：浅析资产管理公司内部控制体系的建设浅析资产管理公司内部控制体系的建设［摘要］进入90年代以来，金额危机频繁爆发，在金融危机屮，似乎唯独屮国经济屹然不动。确实，屮国的稳定极大地遏制丫金融风暴的蔓延，为亚洲经济乃至世界经济的复苏创造了契机，中国的贡献赢得了各W政府以及世界银行、亚洲开发银行等国呩金融组织的高度评价。然而，作为屮W金融业根基的U冇银行业，仍存在着大量不良贷款，对银行S身的稳健与安全将产生直接损害。为了化解由此可能导致的金融风险，资产管理公司应运而生。然而从资产管理公司建立至今，出现了诸多风险管控等方面的

2、问题，如何建立冇效的内部控制体系成为制约资产管理公司发展的问题。［关键词］资产管理公司内部控制内部控制体系AnalysisontheConstructionofAMCInternalControlSystem[Abstract]..Since1990s，thefinancialcrisisbrokeoutfrequently,anditseemedthatonlyChineseeconomyinthefinancialcrisiscontinuedtomaintainacertaingrowth.Indeedthest

3、abilityofChineseeconomyeffectivelypreventthedevelopmentoffinancialcrisis,createanopportunityoftheAsianeconomicrecoveryandeventheworldeconomicrecovery.China’scontributionwonhighpraisefromnationalgovernmentsandinternationalfinancecorporationssuchastheWorldBank,the

4、AsianDevelopmentBank.However，alargenumberofnon-performingloansofstate-ownedbankswilldirectlydoharmtothehealthandsafetyofbanks•ThusAMCcametoresolvethefinancialriskwhichmightbecausedbythenon-performingloans.Andyet,therearemanyproblemsinriskmanagementduringthedevel

5、opmentofAMC.HowtosetupaneffectiveInternalControlSystemhasbecomethekeypointtothedevelopmentofAMC.[Keyword]assetsmanagementcompany;internalcontrols;Theinternalcontrolsystem目录弓I胃•辛昔误！未定义书签。一、基木情况1二、内控中存在的问题..2（一）决策系统2（二）收购管理..2（三）资产管理..3（P4）处置管理4（五）中介机构管理..4（七）会计系统

6、4（七）内部审计5三、原因分析5四、完善内部控制的对策及建议5（一）控制环境5（二）内部审计..5（三）人才和技术装备..6（四）权责分明..6（五）风险评估..6（六）加强对风险控制的分析评估..7（七）引入电子控制系统..7（八）动态控制..7（九）加大检查监督力度810親®11E参考文献】12引言为贯彻落实党的十八大关于全面深化改革的战略部署，十八届中央委员会第三次全体会议研究了全而深化改革的若干重大问题，通过了《屮共屮央关于全而深化改革若干重大问题的决定》，该决定对经济体制、政治体制、社会体制、文化体制等进行了

7、部署。这一•全面深化改革的决定，随着其方案的制定、改革具体项口的实施，对我国经济发展影响深远，将开扁屮国经济发展的新篇章。结合2008年5/],财政部等五部委制定发布的《企业内部控制基本规范》,2010年4月26H联合颁布的《企业内部控制配套指引》，自2011年1月1H起在上市公句施行，鼓励非上市的大中型企业执行。资产管理公司按照现代企业制度运作，客观上需要建立和完善内部控制机制，资产管理公司肩负着防范和化解金融风险、最大限度地保全资产、减少损失，并促进国企改革和发展、建立现代企业制度的历史使命，在经营处置不良资产过程

8、中由于特定的历史环境，而面临着各种各样的风险，如何化解这些风险，加强公司的管理，是金融资产管理公句必须而对的现实。加强和完善内部控制机制，是化解这些风险，强化公司管理的宥效保障。为此，作者对重庆某资产公司自成立以来的I々部控制建设及执行情况进行了调查，旨在针对资产公司内部控制屮存在的问题，结合其改革和发展转型屮出现的新情况，通过分