企业内部控制现状及对策研究

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1、本科生毕业论文（设计）企业内部控制现状及对策研究Enterpriseinternalcontrolpresentsituationandcountermeasureresearch学生学号：201051211354学生姓名：赵丽导师姓名：周晋兰专业班级：会计13班所属系部：会计系诚信声明本人郑重声明：本人所呈交的毕业论文，是在导师指导下独立研究取得的成果。毕业论文中凡引用他人己经发表的成果，数据，观点等，均已明确注明出处。除文中己注明引用的内容外，不包含任何其他个人或集体己发表的论文。若有抄袭，原承担一切后果。特此声明完成人签名：年月日摘要随着经济的发展，管理对于企

2、业非常的重要，内部掠制更是对企业的发展有着举足轻重的作用。然而，在现实生活中，大部分的企业只重视市场经济屮的优势地位，忽略了內部控制对于企业的重要性，没有建立和完善有效的内部控制制度。企业内部在实际的运行与操作中还存在许多的漏洞，因而影响企业的经济效益，肌碍了企业的发展。管理层不仅没有重视内部控制，更没有针对内部控制所存在的不足作岀调整和改进，导致企业缺乏持续发展的生命力。从这个角度来看，内部控制是企业必不可少的一个重要环节，企业只有加强和规范A部控制制度，才能够提高企业经营管理水平，维护自身的利益。基于此，本文对部控制的必要性和内部控制的现状分析进行了描述，并提出

3、了强化企业内部控制的对策。关键词：内部控制现状对策abstractWiththedevelopmentofeconomy,managementisveryimportantforbusinesses,internalcontrolisthedevelopmentofenterprisesplayadecisiverole.However,inreallife,mostcompaniesonlypayattentiontotheadvantagesofthemarketeconomystatus,ignoringtheimportanceofcorporateinte

4、rnalcontrol,thereisnoestablishmentandimprovementofeffectiveinternalcontrolsystem.Stillexistwithintheenterpriseintheactualoperationandtheoperationofmanyloopholes,Thusinfluenceenterprise’seconomicbenefits,hinderedthedevelopmentofenterprises.Managementnotonlypayattentiontotheinternalcontr

5、ol,morenotaimingattheshortcomingsoftheexistinginternalcontroltoadjustandimprove,ledtothevitalityofenterpriseslackofsustaineddevelopment.Basedonthis,theinternalcontrolthenecessityandthepresentsituationandcausesoftheinternalcontrolaredescribed,andadvancessomecountermeasuresforstrengtheni

6、ngtheinternalcontrolofenterprise.Keywords:InternalControlStatusMeasures目录1弓I言12内部控制的必要性12.1内部控制的概念12.2内部控制的必要性13企业内部控制现状分析13.1认为内部控制就是制定与企业相关的制度23.2内部控制不只是对下属的控制23.3没有分离不相容职务，岗位设罝缺乏牵制23.4只注重事后监督给企业带来损失23.5企业没有设置内部审计部门23.6企业没有将内部控制与风险管理相结合34.强化企业内部控制的对策34.1改善和规范企业内部控制的环境34.1.1提高管理层的素质和道

7、德价值观念34.1.2建立合理的内部控制组织机构34.2创新企业内部控制体系34.3强化企业的监督44.3.1设賈审计机构，充分发挥审计的作用44.3.2规范内部监督的方式44.4实施风险管理是内部控制的发展趋势45#較献6gCW71引言内部控制作为企业管理的一个重要组成部分，它是企业提高风险防御能力，维护资产安全完整，实现经营目标的重要保证；是建设和谐社会、健全资本市场的要求：也是企业H后能发展壮大的内在耑求。而内部控制能否发挥其重要作川在于建立的内部控制是否有效。因此，在激烈的市场竞争下，企业加强和规范内部控制刻不容缓。本文陈述了企业内部的现状，并通过认为内