财务管理策划

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1、胡晓玲电商一班15418113X胡惠锦电商一班15418112X一.财务管理的认知（一）、财务管理的定义，财务管理是在一定的整体□标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织财务活动，处理财务关系的一项经济管理活动。（二）、财务管理的内容，财务管理分为筹资管理、投资管理、营运资金管理、利润分配管理等。（三）、财务管理的特点1、涉及面广。2、综合性强。3、灵敏度高。财务管理的目标：优点：是利润最大化原则缺点：（1）没有考虑利润实现吋间和资金吋间价值；（2）没宥考虑风险问题；（3）没有反映创造

2、的利润与投入资本之间的关系：遵循的基本原则：原则一：风险收益的权衡——对额外的风险需要有额外的收益进行补偿。原则二：货币的吋间价值——今天的一元钱比未來的一元钱更值钱。原则三：价值的衡量耍考虑的是现金而不是利润。原则四：在竞争市场上没有利润特别高的项目。原则五：有效的资本市场——市场是灵敏的，价格是合理的。原则六：代理问题——管理人员与所有者的利益不一致。原则七：风险分为不同的类别——有些吋以通过分散化消除，有些则否.原则八:道德行为就是耍做正确的事情，而在金融业中处处存在着道德困惑。二.资金的来源与运用（一）、资金来源：前期由我们团队集资。后期可考虑、股权融资、债权融资、政策性贷款等方

3、式。1）水來成本费用（约5000千元）2）前期门而装修费用（约4000千元）3）水果运费预计（可忽略不计）4）店面宣传费用预计200元，以海报，传单，校园广播，PPT,黑板报，横幅的形式宣俾。5）购置柜台，桌子，摆设，装饰约1200元1、采购设备名称数量单价（元）总价（元）货架3150450电子称1200200塑料袋2000.012榨汁机2200400保险枳120002000饮料杯2000.5100合计20831722、交通工具根据交通工具及营销活动的需要，拟购置一下交通工具:名称数量单价（元）总价（元）电动车115001500自行车3100300总计418003、其他经营费用项目费用（

4、元）备注业主工资300*6/月十人合资租金1500/月营销费用1000/年公共事业费用50/月水电等维修费500/年保险费100*6/年登记注册费80/年其他合计44780/年（二）水果采购1、釆购的水果品种有：杨桃、猕猴桃、杏、梨、苹果、香蕉、火龙果、柚子、葡萄、菠萝、龙眼、廿庶、番茄、李子、西瓜、哈密瓜、芒果、橘子、橙等。主要是以吋令水果为主。2、采购的方式我们的水果超帘采用现代的JIT采购技术，做到在需要的时候订购所需要的产品。品种配置上，保证品种的有效性，例如夏季的西瓜等，在适当的季节提供适当的水果品种；数量配置上，保证数量的有效性，拒绝多余的数量，降低成本，避免水果库存造成的损

5、失；吋问配置上，保证所需的吋闹，拒绝不按吋供应；质量配置上，保证产品的质量，拒绝接受烂水果或催熟的水果。水果是不易库存的产品，对保鲜技术要求高，消费者在消费时也十分注重水果的新鲜程度，儿乎是每天都有订货，且是小批量订货，采用JIT的采购方式，保证水果的新鲜度，以适时、适量、适质、适地的条件来满足消费者的需求。且JTT的采购方式与传统的采购方式相比，能与供应商之间建立长期良好的合作伙伴关系，价格合理，质量有保障，零库存最大程度上节约成本。3、采购渠道水果需求量比较大，进货渠道应采用通过从批发商进货，而批发商大概有W大类四小种:(1)本地批发商，都有自己固定的场地，他们又分两种：一批人到外地

6、收货，自己再批发;另一批人从外地中问商处接货。(2)外地批发商，他们一般没有固定场所，又分两种：~种批发商在木地收大量的果子，运到批发市场直接批发给零售商;人种植户直接把自己家中的果子运到市场批发给零售商。这四种批发商，给出的价格和销售的品种都不一样，需要多观察了解冰能区分，确定L<:期合作的批发商。4、采购批量序号水果名称品种单位采购斤数价格(元)销售占总利润比例1梨皇冠斤457560%水晶斤40662苹果陕西斤4065山东斤406080-85斤401103香蕉漳州斤2570序号水果名称品种单位采购斤数价格(元)销售占总利润比例4柚子平和柚子斤13020040%进口斤1302605橙赣

7、南斤50110本地斤501006橘子蜜橘斤5070金桔斤451307猕猴桃野生斤40200本地斤401468雪莲果小斤2680大斤28909火龙果斤4023010枣青枣斤50190冬枣斤35175三、盈利模式分析1、水果销售盈利：通过我们的销售模式实现线上客户下订申.，线下提供送货到门的服务，获取网售水果利润。2、水果的附加产品销售盈利在M售鲜果的同吋，将展开水果的附加产品如水果干果、地方特色水果酒类、水果蛋糕、家庭型榨果汁机等相关