结算管理办法　

《结算管理办法　》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、为丫加强公司销售与收款环节的内部控制，规范结算作业程序，保障公司资金冋笼和资产安全，提高资金运转效率，特制定本办法。2.1本程序适用于本公司范围内的销售收款作业。2.2本程序销售收款作业系指公司销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。3.职责3.1公司产品由营销部负责销售业务环节，财务部负责财务核算与账款回收。3.2营销部负责销售定价制度的制定并执行；营销部、财务部负责发票的幵具和传递，财务部负责销售实现的相关会计核算。3.3公司销售实现的会计核算业务由财务部办理，回笼资金存入开设的银行账户并由财务部统一管理。财务部负责对应收账

2、款情况进行统计、总结、分析。3.4公司的应收账款催收工作由营销部负责实施，并负责对催收情况进行统计、总结、分析。4.销售结算作业程序编制销售滚动计划订单直接销售出门业务零售开具增值税发票收款款登记台帐交财务部核销应收账款帐龄分析营销部签订合同4.1结算工作按以下流程进行4.2销售计划作业4.2.1公司营销部根据客户年度总需求与客户签订供货合同，并据以编制年度销售计划。年度销售计划应报送生产部门和财务部门。4.2.2在销售合同的框架内每71按客户需求编制销雋滚动计划，保证客户发货需求。4.3订单处理作业4.3.1营销部根据授权接受客户订单后，编制一式多联的销售通知单，作为销售、财务、仓储等

3、部门进行业务处理的依据。销售通知单传递到下一环节前，须经过营销部主管的审批。负责该项业务的销售人员直接负责应收账款的催收。4.3.2对大宗客户,营销部应在客户所在地建立相应的销售服务点，依客户要求在所在地租赁产品库房，专人负责，保证货源及时供应和售后服务。4.4发票开具作业4.4.1营销部根据当月发货批次和结算单价，出兵开票中请单，向财务部中请开具增值税发票，并及时送达客户方。4.4.2销售退回必须经销售主管审批后方可执行。退回产品须经质检部门和仓储验收、清点并开具退货接受单后方可入库。财务部根据销售退回单进行帐务处理。4.5收款作业4.5.1公司销售货款回收工作由营销部负责实施，并建立

4、台帐对回收情况进行统计、分析。营销部指定专人对客户销售和货款结算进行管理，加强与客户的沟通。4.5.2营销部根据滚动发货计划和合同约定，按财务部的要求在28tl前报出次月货款回笼计划。4.5.3销售回笼货款须存入公司银行账户，回笼承兑票据的直接交财务部入帐保管。3.5.4财务部应将销售通知单、发货凭证、发票进行核对后据以入帐并进行会计核算。4.5.5对于零售业务，公司原则上采取先款后货的方式进行销售。4.5.6财务部每口填报"银行收支口报表”，每月终了五口内，编制"债权明细表",报送有关领导及营销部。营销部核对尚未收款的结算发票与收款两者是否相符，与客户核对销货金额是否正确，如有不符应立

5、即追查原因。4.5.7销肯员收到货款后应及时上交公司。销售点人员不得保管、留用公司货款。4.6应收账款作业3.6.1公司财务部负责制定应收账款信用政策，根据上一年的销售额和应收账款的回款情况及公司市场开发政策分别制定。对应收账款超出信用额度，财务部冇权通知营销部进行催收。4.6.2公司财务部每月对应收账款进行分析、评价。分析结果上报公司并传递给营销部。对逾期一年以上的耍求营销部清理，有继续业务往来的单位，结清欠款或通过提供担保、抵押等方可发生新业务。必要时，应通过法律程序解决,营销部负责收集与诉讼有关的证据并办理起诉事宜。情况特殊者，需经公司总经理特批方可办理。4.6.3财务部对逾期3年

6、的应收账款及现行会计制度规定的其他原因确实无法收回的应收账款，应组织清理并查明原因，报公司董事会审查批准后，转作坏账损失并注销相关应收账款作业。5相关/支持性文件《内部控制制度-销俜与收款》《销售管理制度及工作程序》6质量记录收款台帐银行存款调节表银行收支tl报表债权明细表应收账款帐龄分析表应收账款催收明细表名称:结算管理办法版本号：A编制：审核：批准：2008年9月1R2008年9月1円发布实施