天津天狮学院文件

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1、天津天狮学院文件天狮院财〔2015〕4号关于下发《天津天狮学院报销管理规定》的通知各院、部、处、室、馆、中心：为有效提高工作效率，严格内部控制,结合学院实际情况，对天狮院财【2013】4号文件《天津天狮学院费用报销管理规定》进行了修订，经院领导审核后重新下发，望各部门依此规定遵照执行。附件1：天津天狮学院报销管理规定附件2：天狮学院报销单模板附件3：校内用餐申请表附件4：劳务费签收表天津天狮学院二〇一五年六月三十日主题词：报销规定通知抄送：院长，书记，副院长，副书记（共印27份）承办单位：财务处联系人：郑慧电话：821127246附件1：天津天狮学院报销管理规定一、目的

2、为加强学院财务管理，便于各部门了解报销流程及标准，有效提高工作效率，严格内部控制，加强精细化管理，在遵守国家法律、法规，符合财政、税务等部门的规定、接受审计部门的检查和监督的前提下，结合学院实际情况，制定本规定。二、审批原则及要求1.发生的一切支出都必须取得合法、有效的原始凭证（套印有税务局监制章的发票或套印有财政局监制章的统一收费专用票证，并且必须加盖开票单位的发票专用章），所列单位名称(全称：天津天狮学院)、日期、金额等事项均应真实、准确，不得涂改、刮擦、挖补，否则一律无效。如因所购物品种类较多，发票上无法全部列明的，须留存购物小票或要求供货方填开购物清单，清单上同

3、样要加盖开票单位的发票专用章。2.除银行手续费外，所有的报销款项必须根据报销类别填写对应的报销凭证及附件（参见附件2），全部报销单据需整齐粘贴在“凭证粘贴单”（也可使用A4二次纸）上，附在报销凭证后。所有报销单据除签字审批部分外，其他信息一律打印，不得手工填写，所有报销凭证必须以黑色钢笔或碳素笔签字，不能使用圆珠笔。在“报销凭证”事由栏中要写明事由，“普通报销单”中设有“实际报销金额”项目，财务复核后应报销金额小于申报金额时此项由财务处票据复核人员手工填写，直接按照“实际报销金额”进行报销。3.如经手部门和费用归属部门不一致，报销凭证上需经两个部门负责人同时签字方有效。

4、4.所有报销单据经各级领导审批时，在签名的同时必须签署审批日期。6三、资金支出审批流程项目额度部门负责人预算管理员财务处负责人业务主管院长院长集团人力中心财务中心副总裁董事长招待费≤5万元√√√√√＞5万元√√√√√√√劳务费≤10万元√√√√√＞10万元√√√√√√√薪酬类≤10万元√√√√√＞10万元√√√√√√√√其他费用（除上述费用）≤2000元√√√＞2000元且≤10万元√√√√√＞10万元√√√√√√√财务处发生的各项费用以及各部门负责人发生的费用无论金额大小均须主管院长和院长审批后方可支出。四、审批职责明细职责说明申请人的职责1、对办理财务报销业务所取得

5、的票据和附件的完整性、真实性、合法性负责。2、对相关报销单据上填写的各项信息的正确性、真实性负责。申请部门负责人的审批职责1、对本部门所发生业务的真实性、合法性、合规性以及必要性负责。2、对本部门支出的真实性、合理性、必要性以及付款时间的合理性负责。3、对本部门支出的资金预算管控负责。财务处预算管理员审批职责1、对年度及月度预算管控负责。6财务处负责人（票据复核人员）审批职责1、对各种款项支出时间的合理性负责。2、规避税务隐患。3、对报销票据的合法性、有效性，报销金额的准确性负责。业务主管院长审批职责1、对业务的真实性、必要性、合法性、合理性监督。院长审批职责1、对业务

6、中相关财务审核的准确性监督。出纳人员职责1、签字审批情况是否符合学院的相关规定。五、特殊费用报销规定1.业务招待费（1）报销招待费用在报销单的事由中仅写明“招待费用”即可，具体须另附招待费报销说明，报销说明须经部门主管签字并加盖部门章，招待费为餐费的要说明被招待人职务、姓名及参与人数，赠送礼品及现金的除上述要求外还要注明每人的公关标准。（2）在校内各餐厅或食堂安排用餐，需填写《校内用餐申请表》（参见附件3）应对用餐事由及用餐人员的工作单位、职务及姓名进行说明，无论金额大小一律须经主管院长及院长审批。各部门应将审批完成的《校内用餐申请表》交到总务与资产管理处或国际交流中心

7、，月末汇总后统一到财务处报销。2.劳务费（1）各部门因工作需要聘请校外专家、教师、模特及其他人员需要支付劳务报酬，如需提前借款的，需填写《借款单》，事由中应注明劳务费发放标准为税前或税后；（2）提供劳务方能出具劳务发票，只需填写《报销单》即可办理平账或报销手续；（3）提供劳务方无法出具劳务发票，则需填写《报销单》和《劳务费签收表》（参见附件4），经收款人签收确认后,办理平账或报销手续，同时提供其身份证号，以便申报纳税。六、报销时限及其他相关规定1.报销现金单笔在500元（含）以上的款项均从网上银行划拨到报销人的账户中，不再支付现金，汇入个