外管行政处罚指导意见解读201304(留底学习)

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1、外汇从业人员培训课件《外汇管理行政罚款指导意见》解读营业部公司业务一部2013年4月前言2012年11月国家外汇管理总局管理监察司印发了《外管行政罚款指导意见》（试行），该《指导意见》作为外管局外汇行政处罚的内部指引手册，适用于2013年1月1日以后立案的案件。《指导意见》共分为三章六十七条，涉及外汇业务处罚的范围广、金额大。请各外汇业务行要强化外汇业务的合规经营意识，加大对外汇从业人员的业务培训力度、重视岗位责任及内控案防排查工作，杜绝外管处罚事件的发生。3《指导意见》内容逐条解读——第一章总则第一章总则分为16条，概括描述制定宗

2、旨、适用范围、处罚原则及处罚幅度等内容。其中第十一条第四款列明：金融机构工作人员利用职务之便参与实施违反外汇管理行为的予以从重处罚。4《指导意见》内容逐条解读——第二章分则第一节（逃汇行为）第二章分则分为11节共49条，其中第一节逃汇行为包括5条，详细描述了逃汇行为给予的五种处罚情节：分为一般情节、法定从轻情节、酌定从轻情节、从重情节及严重情节。5《指导意见》内容逐条解读——第二章分则第一节《指导意见》规定属于一般情节的给予逃汇金额2%以上7%以下的罚款；法定从轻情节的给予逃汇金额1%以下的罚款；酌定从轻情节的给予逃汇金额1%以上2

3、%以下的罚款；从重情节给予逃汇金额7%以上30%以下的罚款；严重情节给予逃汇金额30%以上等值以下的罚款。《指导意见》内容逐条解读——第二章分则第一节逃汇行为是指违反国家外汇管理规定，将境内外汇转移境外，或以欺骗手段将境内资本转移境外等行为。建议：银行外汇经办人员在具体处理每一笔外汇收入及支付业务时，都应按照外管文件规定要求客户提交相关证明业务背景真实的材料，审查合规留存资料后再予以办理。无任何审查资料或资料虚假，无具体用途的境外汇款，地下钱庄向境外非法转移外汇的行为均属于逃汇行为。7《指导意见》内容逐条解读——第二章分则第二节（非

4、法套汇行为）第二章第二节包括5条，详细描述了非法套汇行为给予的五种处罚情节，罚款比例与前述非法逃汇处罚一致。非法套汇：是指违反外管规定以外汇收付代替应当以人民币收付的款项，或以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为。提示：按照国家外汇管理条例规定严禁境内个人及单位以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为。8《指导意见》内容逐条解读——第二章分则第三节（违规汇入、非法结汇）第二章第三节包括5条，描述了违规汇入、非法结汇行为给予的五种处罚情节，罚款比例与前述非法逃汇处罚一致。提示：银行收到的

5、每一笔外汇均应有出口贸易、服务贸易或资本项目背景来源，结汇必须按照经常项目或资本项目结汇管理规定办理。9《指导意见》内容逐条解读——第二章分则第四节（违反规定携带外汇出入境）第二章第四节包括4条，详细描述了违反规定携带外汇出入境给予的四种处罚情节：分为一般情节、法定从轻情节、酌定从轻情节及从重情节。提示：外管文件规定境内个人出境可携带等值5000美元现钞，超过5000美元以上等值10000美元以下（含)可在外汇经办银行开立外币携带证，超过上述限额不允许外汇出境。10《指导意见》内容逐条解读——第二章分则第四节《指导意见》规定违反规定

6、携带外汇出入境属于一般情节的给予违法金额1.5%以上5%以下的罚款；法定从轻情节的给予违法金额0.5%以下的罚款；酌定从轻情节的给予违法金额0.5%以上1.5%以下的罚款；从重情节给予违法金额5%以上20%以下的罚款。11《指导意见》内容逐条解读——第二章分则第五节（违反外债管理规定）第二章第五节包括4条，描述了违反外债管理规定给予的四种处罚情节：分为一般情节、法定从轻情节、酌定从轻情节及从重情节；罚款比例与前述非法逃汇处罚一致。违反外债管理规定：是指擅自对外借款、在境外发行债券或提供对外担保等违反外债管理的行为。提示：目前外债账户

7、的开立，外债款结汇均由外管局出具核准件后办理；保函、90天以上远期信用证/海外代付业务也属于外管局管理的外债范围。12《指导意见》内容逐条解读——第二章分则第六节（擅自改变外汇或结汇资金用途、非法使用外汇）第二章第六节包括5条，描述了擅自改变外汇或者结汇资金用途、非法使用外汇行为给予的五种处罚情节，罚款比例与前述非法逃汇处罚一致。非法使用外汇：是指违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为。提示：境内个人/单位之间不允许使用外币计价结算，经常项目、资本项目结汇用途必须真实合规，不得混淆。13《指导意见》内容逐条解读—

8、—第二章分则第七节（非法买卖外汇）第二章第七节包括5条，描述了非法买卖外汇给予的五种处罚情节；罚款比例与前述非法逃汇处罚一致。非法买卖外汇：是指私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇的行为。提示：不具有外汇经营权