农信社落实科 学发展观加强内控风险管理改革

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3、文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，感谢阅读下载---------------------~6~================精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，欢迎阅读下载==============　　当前，农村信用社改革已经进入了新的阶段，信用社经营活动也在不断引向深入，各项内控制度和制约机制正在不断完善，但从实践运行来看，许多方面还不能与快速发展的业务相适应。为了推进农村信用社完善法人治理、促进农村信用社稳健经营，走可持续发展之路，必须全力加强合规管理体系建设、培育合规文化，营造良好的内控环境，以确保全面实现农信社的改　　革发展战略目标。　

4、　一、农信社内控风险管理中存在的问题　　（一）认识不到位。对信用社内部控制的概念认识上存在着误区。一是简单化理解内控制度，认为有业务操作基本制度、规章制度就等于有内控，不了解内控是一种机制，是业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。存在“从众心理”从而作出“人家那么干，我们也可以那么做”的错误判断和决定。二是误以为稽核监督就是内控，忽视了内部各职能部门、各岗位之间的自我约束和相互监督。错误地认为内控管理与农信社追求利润的目标相矛盾，尤其是业务发展部门和风险管理部门把内控管理当作“紧箍咒”。三是把内控管理与内部管理等同起来，不明确内控管理只是内部管理的一个组成部分，

5、内控管理以风险控制为核心目标，内部管理则以提高工作效率为核心目标。　　（二）执行不到位。制定的内控制度未能得到切实执行。如有些基层社往往未能履行查库制度，碰库制度落实不够规范，重要空白凭证、有价单证及代保管品的盘点清查不够认真，有的忽视内外账务的核对；有的计算机操作密码未能按期更换，柜员卡管理、使用不够严格；有些柜员授权时未认真核对所授权业务，有些柜员离岗未将计算机退出至系统初始状态，没有做到“人离章收”；有些银行承兑汇票开立时忽视了检查是否存在真实贸易、是否开具增值税发票；有的贷款担保不合规等等，内控仅停留在表面。尤其是不能将“环环相扣、相互制约、相互平衡”的动态性

6、、连续性的内控作用贯穿于每一项具体业务中，内控制度的落实大打折扣。　　（三）监督不到位。在“自控、互控、监控”三道内部控制防线中，自控防线以防为主，属事前预防；互控防线以堵为主，属事中控制；监控防线以查为主，属事后控制。前两项表现为预防型；后一项属纠错型。在实际工作中，第一道防线往往没有得到有效加强，第二道防线也没能真正到位，第三道防线中的监督检查常有盲区和死角。　　二、建设内控合规管理体系、提升内控制度有效性的基本思路　　认识和完善农信社的风险管理，改变信用社内控乏力的现状，堵塞风险隐患，需要更新观念，从合规管理体系建设入手，多管齐下，把内控制度作为一项系统工程予以

7、重点建设。　　（一）培育内控管理文化，提升农信社的品牌价值。信用社内控合规文化，是融合现代企业的经营思想、信用社风险管理理念、金融业的内控管理标准、行业及职业道德标准等要素于一体的现代企业文化。它是通过员工的日常思想行为，形成的共同价值观念，共同行为习惯。具有强有力的向心力和凝聚力。因此，要大力弘扬信用社的经营理念，倡导和强化先进的企业合规文化意识，使全员增强内控制度执行的自觉--------------------精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，感谢阅读下载---------------------~6~=============