加强农信社内控机制建设的思考.doc

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1、加强农信社内控机制建设的思考建立科学严密的内控机制，正确处理好监控与发展的关系，是确保农信社安全有效运行的保障。因此，农信社必须强化内控机制建设，提高制度执行能力，防范操作风险和金融案件的发生。健全内控制度一是建立健全教育机制，从思想上预防金融案件的发生。坚持开展法纪法规教育、职业道德教育、理想信念教育和勤政廉政教育等学习教育活动，进一步增强员工的法纪观念和职业道德观念，努力构筑廉洁自律、拒腐防变的思想道德防线，增强员工自律自控能力。二是加强内部制度建设。切实把各项规章制度渗透到业务岗位的每一个环节、每一个操作流程中，培养和形成“视制度如生命，纠违章如排雷”的内部控制环

2、境和文化氛围。三是明确案件防范和查处责任制。要把各个关键岗位的内控制度落实和案件防范情况作为考核单位和部门负责人的重要目标，同其晋升、奖惩等直接挂钩，使各级领导干部与其所主管的部门工作形成“一损俱损，一荣俱荣”的责任、风险共同体。强化管理监督机制一是实行全员风险问责制，促进依法合规经营。树立全员风险意识，将防范风险落实到每个环节、每个岗位、每位员工，做到人人防范风险，时时处处防范风险。针对发生的每笔风险业务,要对直接责任人和相关人员逐个问责、严肃处理。二是严格按照规章制度和业务流程办理各项业务，杜绝违规行为和违章操作。严格规范高管人员、分支机构负责人和重要岗位人员行为，

3、严格规定其职权范围和履职程序，强化监督约束和失职责任追究，使所有业务、权利、操作环节都置于有效的监督制约之下。三是实行员工岗位交流和轮换制度。员工岗位交流制度是防范农信社操作风险和案件风险的重要手段，必须作为内部管理制度落实执行。如严格执行“一把手”在同一个机构工作满一定年限进行异地岗位交流；分支机构负责人定期进行岗位交流；对从事资金、信贷、财务、人事管理的重要岗位人员，工作满一定年限进行岗位调整等。重视社企对账管理一是加强社企对账单发放和取得环节的管理，及时将对账单发放给开户单位，以便及时对账和消除未达账项。二是在人员和成本等条件许可的情况下，社企双方应增加面对面对账

4、的机会。面对面对账应由双方主管人员直接负责，坚持做到经办人员与对账人员相分离，以确保社企双方账务正确、完整、有效。三是重视未达账项的调整。针对发现的未达账项，要彻底查明原因，及时进行账务调整。四是要积极改进业务处理手段，创造条件进行电子化对账，彻底实现对账的前后台分离，保证对账工作的实效性。健全内审稽核管理体系一是加强稽核队伍建设，打造复合性稽核人才。在建立和完善基层稽核组织体系的基础上，要充实稽核力量，加强稽核人员培训，提高稽核人员的政治、业务素质，增强稽核工作的独立性和权威性。二是转变稽核理念，突出稽核重点。稽核工作由事后向事前、事中、事后全过程监督转变，由稽核监督

5、一个部门向会计、信贷等多个部门联动监督转变，由单一的监督检查向预防、教育、惩处全方位监督转变。三是改进稽核方式。由传统的手工操作转变为运用综合业务系统和计算机开展稽核监督工作，从而提髙稽核工作质量和效率。从以现场稽核为主转变为与非现场稽核相结合，通过非现场稽核的深入分析，提高稽核工作的针对性和有效性。四是建立奖惩和跟踪问责制度。对认真负责，及时发现重大问题、风险隐患、案件的人员，要予以适当奖励；对稽核走过场，应发现而未发现，导致案件潜伏期延长、损失增加的人员，要追究相关责任。加强事后监督系统开发为了有效防范案件发生，加快构建内控机制建设体系，农信社应加快建设事后监督系统

6、，有效防范柜面操作风险。通过集中建设开发事后监督系统，借助IT技术将所有柜面业务导入事后监督系统，实现集中作业模式，是农信社加强风险管理的必然趋势，也是适应现代金融机构业务发展的现实需求。事后监督系统的建设应用，由纸质凭证扫描为电子凭证，利用IT技术软件程序将电子凭证与业务流水自动循环比对监督，提高了工作效率，节省了现场监督的人力、物力、财力，有效防范和化解了操作风险，实现了真正意义上的“零距离”“全覆盖”管控风险。