加强农业发展银行内控机制建设的思考

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1、加强农业发展银行内控机制建设的思考内部控制是一种业务运作过程中环环相扣监督制约的动态机制。当前要针对农发行实际，建立起以健全的规章制度为基础，以部门内部的自我约束、部门之间的相互牵制和部门之上的控制制度为重点，以科学的监控方法为手段，以稽核检查部门监督评价为保证，以防范各种风险为核心的内部控制制度，使其能从不同部门、不同层次、不同角度对农发行经营管理活动的各个环节实施控制。抓住内控制度的健立、执行、检查三个环节，建立部门独立、权力制衡的银行组织管理体系，增强防范和化解金融风险能力，以保证各项业务工作的稳健运行和健康发展。（一）提高信贷资产质量，健全内控机制。政策性信贷

2、资产是农发行赖以生存和发展的基础，信贷资产质量的优劣将直接关系到农发行的兴衰。提高信贷资产质量的优劣将直接关系到农发行的兴衰，提高信贷资产质量也是办好农业政策性银行的客观要求。但是，当前农发行信贷资产质量水平不高的问题比较突出，潜在的风险很大，其不良贷款的大量存在，给基层农发行风险防范带来巨大隐患严重制约了农发行的稳步健康发展。1、建立信贷管理责任机制。一是加强内控制约，落实贷款管理责任制，按照授权管理办法，建立以经营行行长为中心的贷款管理责任制，并明确各级行、各部门职责和贷款审批权限，相对集中贷款决策权，对发放的贷款进行全部检查，把每笔贷款涉及到具体责任分解到岗、到

3、人，制定奖惩办法，并确定其责任系数，以利于考核、监督。二是在贷款授权范围内，实行“谁经营，谁决策，谁承担相应风险责任”的信贷工作责任制。严禁超权限违章经营或发放贷款。若造成贷款损失，按照责任大小和责任系数分别追究有关人员的经济责任，以杜绝经办人员在实施时的不负责和决策者在研究审查时的不认真行为，防止决策失误，形成贷款风险。三是建立内部约束机制，严格执行贷款制度和规定。在系统内实行各业务部门、岗位、人员的有效分离和制约，落实信贷人员岗位责任制，使其相互配合、相互监督、相互制约，提高贷款决策的科学化和准确性。四是建立规范严格的贷款操作程序，制定信贷管理操作规程，规范管理内

4、容和工作程序，从贷款的发放到监督检查、贷款收回、考核奖惩罚等都作出明确规定，使信贷人员有据可依，便于操作，制约有序。2、建立贷款风险预警预报控制机制。一是落实贷款后检查制度。对每笔贷款发放后，要对贷款进行跟踪检查，重点检查贷款是否按借款合同要求使用；是否合规、合理，是否用于粮油收购，有无挤占挪用等，并按月检查、分析报告，对发现的问题提高发出预警信号，增强信贷应变能力，变风险贷款的“事后补救”为事前防范。二是完善信贷资产监测考核措施。定期对企业占用银行贷款情况和使用变化情况进行监测，区别放款种类和风险程度，按期限管理要求建立具体、全面的监测台帐，对可能出现的风险贷款，列

5、入风险贷款管理，发挥监测考核手段的预警使用为贷款风险管理提供及时、准确的信息，增强应变能力。3、盘活存量，优化增量。从农业发展银行实际出发，可考虑以业务自营为界限，把现有信贷资产新老划断，对存量中的不良资产采取一切措施努力活化，特别是对新老挂帐争取政府早日消化，对附营业务的占用贷款制订计划分年盘活，千方百计的提高信贷资产质量。对增量贷款按新的办法、程序操作，实行贷款管理责任制，遏制不良贷款的继续发生。4、全面实行信贷保全，防范化解信贷风险。从进一步防范化解信贷风险出发，基层农发行一是要对以前的贷款全面办理抵押担保手续，实行信贷保全；二是对新发放的粮油收购资金按企业的信

6、用等级发放，对三星级的企业可发放信用借款，二星级以下的全部办理抵押担保手续，负债率较高的企业将企业法人的资产作为抵押担保；三是实行信贷风险补偿制度，对企业归还贷款本金完毕后，从利润中留一部分作为信贷风险补偿金。通过信贷保全，可防止信贷风险。作者通联农业发展银行郧西县支行熊杰湖北十堰市郧西县郧西县大道73号农业发展银行邮编：442600责任编辑青青