基层央行会计业务对账系统的设计与实现

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1、基层央行会计业务对账系统的设计与实现目前，中国人民银行(以下简称“央行”)会计营业部门与开户单位实行手工按月(旬)对账制度，即央行按月(旬)向开户单位发送对账单，由开户单位填列余额和未达账项并加盖预留印鉴后于次月15日前返还央行。这种对账方式具有对账工作量大、对账间隔周期长、账务核对处理不及时的缺陷，差错从发生到发现时间间隔最长可达45天。在认真调研论证的基础上，我们开发建设了中央银行会计业务对账系统。一、系统设计目标与原则1.系统设计目标中央银行会计业务对账系统是基于央行武汉分行金融服务平台(以下简称金

2、融服务平台)，通过向开户单位邮箱自动分发余额对账单邮件的方式实现央行会计营业部门与开户单位的逐日对账，及时有效地防范会计业务风险，便利银行业金融机构资金调度。2.系统设计原则①合法性原则：遵从《中国人民银行会计基本制度》等制度规章和中国金融电子化有关规范标准。②安全性原则：系统具有良好的运行稳定性和信息处理的保密性，保障业务处理准确、信息传输安全。③实用性原则：系统能够充分利用现有资源，无需额外的硬件投入和人员配置，能够最大限度地减轻操作人员工作量。④高效性原则：系统具有自动化程度高的特点，能够满足业务处

3、理及时性的需求。二、系统设计的可行性1.对账数据来源中央银行会计核算系统(ABS)提供了统计数据接口，每天在业务终了时能够便捷导出对账所需的基础数据，不需要另行开发软件来提取对账数据，符合重要业务系统运行安全管理规定。2.网络传输平台央行武汉分行建设的金融机构网间互联平台提供了湖北省内各金融机构之间的信息交换网络通道，连接点延伸至各金融机构的网点终端。目前平台上已运行有多个业务系统，信息传输的安全性和可靠性有充分的保障。央行内部通过内联网LotusNotes平台进行数据传输。3.系统规划选型由于金融服务平

4、台采用“先直后横”的网络模式，即所有金融机构之间的网络连接进出口都位于省一级分支机构，且都建有必需的网络安全防护设施，地市级金融机构之间无法实现直接网络连接。可供选择的系统建设方案大致为以下两种：一是将对账系统服务器放置于央行武汉分行的DMZ内，采用网站方式服务对账的金融机构；二是利用现有的金融服务平台邮件系统和Notes邮件系统，通过邮件发送、接收对账信息，业务处理终端可以不受网络安全限制，只需能够完成邮件处理即可。对比以上两种方案，第二种对于中心支行一级机构来讲具有显著的优势。一是外部协调少，系统建设

5、可控性强；二是投入少，基本上不需要任何投入；三是可供选择的开发模式多，可根据业务复杂程度进行选择。通过对业务需求进行分析，同时基于减少信息安全风险点、缩短开发周期、不额外投入硬件设备等因素，系统开发采取了单机处理模式，不使用数据库，信息实行本地文件加密方式存放。三、系统的业务处理方案设计系统对账数据的导入如图1所示，系统对账业务处理过程如下。(1)系统自动发送包含账号、户名、借贷标志、余额信息的对账单邮件。对于央行内部账户，系统按Notes邮箱地址进行识别，将从中央银行会计集中核算系统导出的账户户名、借贷

6、标志、余额数据信息与邮箱用户名进行关联，向相关联系人自动发送对账单邮件；对于其他金融机构，系统按照开户单位在金融服务平台上的邮箱用户名进行识别，将从中央银行会计集中核算系统导出的开户单位在央行全辖各网点会计营业部门所开立账户的账号、户名、借贷标志、余额数据信息与开户单位邮箱用户名进行关联，向开户单位自动发送对账单邮件。(2)开户单位根据对账单邮件信息进行对账，返还对账回执。开户单位接收对账单后，根据账务核对情况进行规定格式的回执，并可在邮件内容中列明核对不符账户的账号、余额、未达账项信息。按照账户属地管理

7、的原则，开户单位对账回执应发送至央行相应网点的会计营业部门。(3)根据对账回执，对核对不符的账户打印分户账，进行进一步核对。央行会计营业部门根据各开户单位的对账回执情况，对核对不符的账户在中央银行银行会计集中核算系统中打印输出分户账信息，与开户单位逐笔勾对发生额，查明对账不符原因。(4)导出数据。央行会计营业部门导出对账数据上报。央行武汉分行导入各中支上报的数据，进行预处理后汇总，并按机构(省级)生成报表发送邮件。系统的业务处理流程如图2所示。四、系统的模块设计及功能特点会计业务对账系统由四个子系统组成：

8、(1)统计数据加密系统，包括ABS数据导出和数据文件加密。(2)中央银行会计对账系统，包括参数维护(密码管理、网点设置、接口目录设置、邮件设置、对账邮箱设置及对账账号设置)、数据处理(发送对账邮件及统计对账数据)和报表打印。(3)备份对账邮件查询系统，包括选择备份文件和查看对账邮件。(4)管理行对账监督系统，包括参数维护(邮件设置、接口目录设置、地区代码设置、管理行设置、对账邮箱设置及密码管理)和数据处理(导入对账数据、汇总对