滨州市国库对账系统设计及实现

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1、滨州市国库对账系统设计及实现摘要：国库对账工作是确保国库同财政、税务等部门之间账务一致的有效途径；也是有效防范国库资金风险、确保资金安全的重要手段。目前很多地方仍然采用传统的人工核对方式进行国库对账工作，存在诸多弊端。作者在滨州市设计和开发了国库对账系统，实现国库对账工作的信息化。本文阐述了该系统主要设计思路和开发方法。关键词：国库对账TCBS数据接口一、开发背景国库对账是指国库将预算收入、支出按科目、级次与同级财政和税务、海关等征收机关之间以及上下级国库进行的账务核对工作。国库对账工作存在一些普遍问题，应引起

2、相关主管部门的重视。（一）对账方式落后随着国库新业务的不断拓国库核算方式日新月异，国库业务风险日渐呈现复杂化、隐蔽化，而对账工作仍然在很大程度依靠手工方式完成，对账人员工作量大，持续时间长，很难迗到对账要求的及时性、准确性和真实性。（二）对账意识薄弱一是个别征收机关对日常对账工作不够重视，对账不及时、对账人员短暂离岗未交接等情况时有发生。二是有的征收机关与国库对账时流于形式，放松了对账要求，致使挪用贪污国库资金案件不能及时发现。三是征收机关在实际对账工作中还存在重预算收入对账，轻预算收入退库、预算支出对账的现象

3、。针对上述国库对账工作中存在的问题，在中国人民银行济南分行的领导和支持下，滨州市中心支行设计开发了一套《人民银行与财政部门国库库款对账系统》（简称《对账系统》），用于实现对账工作的信息化，可提交对账工作效率和准确性，加强对账工作的监督，及时发现和堵塞工作漏洞。对账系统1.0版于2011年9月开发完成，首先在人民银行滨州市中心支行以及滨州市各财政部门试运行，然后于2012年3月份在山东省4个地市进行首批推广，预计将于2012年底在山东省全面推广。截止到目前（2012年6月），对账系统已经在滨州、临沂、德州、泰安4

4、地市得到应用，并取得良好效果。二、系统架构国库与财政库款电子对账系统依托现有财政集中支付系统网络实现人民银行国库与开户财政部门之间的电子化对账系统。对账系统使用范围包括在人民银行开设账户的所有财政部门和人民银行内设部门（国库、事后监督）。国库与财政对账系统依托财政部门集中支付系统专线，采用B/S系统架构。中心支行设置全市集中的对账服务器，各县支行国库部门通过财政部门集中支付系统专线，将国家金库会计核算系统（TBS系统）对账信息导入对账系统，财政部门登录服务器，将本单位的库款账户余额录入，系统自动进行比对并保存各

5、项对账数据信息，反馈对账结果。其系统结构图如下：1国库对账系统架构三、业务流程TBS系统“国库收支接口”提供了导出预算收入、支出、退库、库存数据文件功能，采用批量导入或手工录入方式，将收支存数据导入对账系统，系统自动进行平衡校验后，产生预算收入、支出、库存对账表；财政部门可查询打印预算收入对账表，从国库取回拨款、申请划款凭证回单后记账，产生库款账户余额，财政部门将该余额录入新系统，实现与国库对账。月末日终后，国库、财政部门分别从TBS系统、集中支付系统导出“账户额度余额”数据文件，导入新系统进行比对，系统输出比

6、对结果。事后监督中心对对账结果进行监督并确认。整体业务流程如下图所示。2业务流程四、运行界面本系统功能复杂，包含数十个页面，受篇幅限制，不能一一展示。此处仅展示财务局对账人员的对账界面。财政局对账员输入日期，点击“查看”按钮，即可查看到人民银行国库科对账员导入的国库库款数据，包括账号、户名、余额等数据，财政工作人员录入自己的余额，系统即可对2个余额进行比对，产生对账差额。如下图所示。五、结论针对国库对账工作存在的若干问题，以及传统国库对账工作中的弊端，设计开发了一套国库对账软件系统。本系统已经在山东省4个地市得

7、到应用，取得良好效果。实践证明，本系统可以显著加强国库对账工作管理，提高工作效率，方便人民银行和财政部门用户。另外，在使用过程中也发现，财政部门希望能够提供更多报表，这是本系统以后要完善的地方。参考文献：[1]刘力玲.关于进一步强化国库对账工作的建议与思考[J].金融经济，2011；18[2]刘依东.对加强国库对账工作的思考[J].华北金融，2012；2