设置信托资金集合管理运用帐户审查表-中华民国信托业商业同业公会

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1、附件三之二非專業投資人信託資金集合管理運用帳戶合併審查表信託業名稱：負責人：地址：申請日期：合併後存續之集合管理運用帳戶名稱：合併後消滅之集合管理運用帳戶名稱：審查書件／項目信託業填報律師審查意見公會審查意見是否不適用符合不符合說明一、依規定應檢附之各書件是否齊備(一)非專業投資人信託資金集合管理運用帳戶合併申請書。(二)合併後存續之集合管理運用帳戶約定條款及其變更及與中華民國信託業商業同業公會(以下簡稱「信託公會」)制訂之約定條款範本對照表。（本款於約定條款未變更者不適用）(三)合併後消滅之集合管理運用帳戶信託受益權數換發存續之集合管理運用帳戶信託受益權估算之換

2、發比率、計算公式及依據。(四)合併目的及合併管理運用之影響評估。(五)合併後存續之集合管理運用帳戶之管理及運用計畫及其變更對照表。（本款於管理及運用計畫未變更者不適用）(六)合併作業流程。(七)董事會議事錄。(八)法律意見書。(九)專家無利害關係及未受懲戒聲明書。(十)最近一年內專家曾審查之其他共同信託基金或集合管理運用帳戶案件名稱表。(本款於專家未曾為本款所載之審查者不適用)103年12月18日第5屆第9次理監事聯席會通過第5頁，共5頁(十一)其他經主管機關規定及本會要求應檢附之文件(請詳列：)二、申請書(一)是否符合信託公會制訂經主管機關備查之格式。(二)申請

3、書所載各項與所附書件內容是否相符。三、合併後存續之集合管理運用帳戶約定條款及其變更及與信託公會制訂之約定條款範本對照表（本款於約定條款未變更者不適用）(一)是否載明變更之理由。(二)不同或增減是否無不利於受益人或委託人權益之情事。(三)合併後存續之集合管理運用帳戶約定條款之內容與合併後之管理及運用計畫是否一致且無牴觸之情形。(四)約定條款是否無違反信託相關法規情事。(五)所載內容是否符合非專業投資人信託資金集合管理運用帳戶一致性規範。四、合併後消滅之集合管理運用帳戶信託受益權換發存續之集合管理運用帳戶信託受益權估算之換發比率、計算公式及依據(一)換發比率是否依計算

4、公式而予計算。(二)是否提出計算依據。五、合併目的及合併管理運用之影響評估(一)是否載明合併目的。(二)是否載明合併管理運用之影響評估。六、合併後存續之集合管理運用帳戶之管理及運用計畫及其變更對照表：（本款於管理及運用計畫未變更者不適用）103年12月18日第5屆第9次理監事聯席會通過第5頁，共5頁(一)所載管理運用範圍是否遵守集合管理辦法及其他相關規定。(二)所載流動性資產之範圍及比率是否依據信託業法第三十六條授權所為之規定辦理。(三)所載集合管理帳戶之管理及運用是否無承諾擔保本金或最低收益率情事。(四)所載內容是否符合非專業投資人信託資金集合管理運用帳戶一致性

5、規範。七、合併作業流程(一)合併作業流程是否無違反法令所定程序。(二)合併作業流程是否載明於主管機關核准合併後依約定條款所定公告方式，公告於一定期間內，由委託人及受益人決定其信託受益權是否隨同合併或退出。(三)是否載明受託人收到主管機關核准合併日後若干時日或依其他方式訂定之合併基準日。(四)是否載明合併基準日前後一定期間內停止或加入或退出集合管理運用帳戶。八、董事會議事錄：(一)是否討論並決議通過下列事項：集合管理運用帳戶之合併(決議內容應包括合併後存續及消滅之集合管理運用帳戶名稱及合併之原因)。(二)董事會決議有關帳戶之名稱，是否符合非專業投資人信託資金集合管理

6、運用帳戶一致性規範。(三)董事會決議有關帳戶之主要運用標的與地區，是否符合非專業投資人信託資金集合管理運用帳戶一致性規範。九、法律意見書(一)法律意見書是否載明申請書件內容及本合併審查表所載事項均無違反法令情事。(二)法律意見書是否載明合併後之管理運用計畫及約定條款對委託人及受益人之權益有無重大不利之影響。103年12月18日第5屆第9次理監事聯席會通過第5頁，共5頁(三)法律意見書如載明合併後之管理運用計畫及約定條款對委託人及受益人之權益有重大不利影響者，是否說明其重大不利影響。十、專家無利害關係及未受懲戒聲明書所提出之專家聲明書，是否符合信託公會制訂經主管機關

7、備查之格式。申請人:(信託業名稱)(簽章)負責人：　　　　　　　　　(簽章)103年12月18日第5屆第9次理監事聯席會通過第5頁，共5頁中華民國信託業商業同業公會審查意見本會茲據　　(信託業名稱)　　所提供關於信託資金集合管理運用帳戶合併申請書及其各項附件，依上述審查表各項說明提出審查意見如上。其他敘明事項：中華民國信託業商業同業公會(簽章)理事長：(秘書長決行)103年12月18日第5屆第9次理監事聯席會通過第5頁，共5頁