信托业建立商品适合度规章应遵循事项-中华民国信托业商业同业公会

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1、「信託業建立非專業投資人商品適合度規章應遵循事項」逐條說明行政院金融監督管理委員會民國100年11月14日金管銀票字第10000261940號函核定名稱說明信託業建立非專業投資人商品適合度規章應遵循事項依信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第二十二條第五項訂定。條文說明第一條本事項係中華民國信託業商業同業公會(以下簡稱信託公會)依信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法(以下簡稱行銷訂約管理辦法)第二十二條第五項規定訂定之。行銷訂約管理辦法第二十二條第五項規定：「第二項

2、第一款所稱商品適合度規章之內容、作業程序及其他應遵循事項，由同業公會擬訂，報請主管機關核定。」為本事項訂定之依據。第二條信託業辦理非專業投資人之特定金錢信託業務或特定有價證券信託業務，以受託投資國內外有價證券、短期票券或境內結構型商品為目的者，除受託擔任證券投資信託基金、期貨信託基金之基金保管機構及員工持股信託外，其建立非專業投資人商品適合度規章之內容、作業程序及其他應遵循事項，除法令另有規定外，應依本事項之規定辦理。信託業受理非專業投資人委託，辦理具運用決定權之金錢信託或有價證券信託，以財務規劃或資

3、產負債配置為目的者，應依證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法及其相關規定辦理。一、第一項訂定本事項與其他法令適用之順序。二、鑑於證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法第二十一條、信託業兼營全權委託投資業務操作辦法第九條等已訂有相關機制了解客戶之風險承受等級據以擬訂適合客戶需求之投資或交易策略，以保障投資人權益，為使法規遵循一致，爰於第二項訂定信託業信託業受理非專業投資人委託，辦理具運用決定權之金錢信託或有價證券信託，以財務規劃或資產負債配置為目的者，應依證

4、券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法及其相關規定辦理。第三條信託業建立非專業投資人商品適合度規章應包含下列項目：一、客戶風險承受等級分類。二、商品風險等級分類。三、客戶風險承受等級與商品風險等級之適配方式。四、避免不當推介及受託投資之事前及事後監控機制。五、員工教育訓練機制。參考銀行辦理財富管理業務應注意事項第十點第一項第二款及銀行辦理財富管理業務作業準則第二條，訂定信託業建立商品適合度規章應包含之項目。第5頁(共5頁)第四條信託業訂定客戶風險承受等級分類時，應考量不同客戶對於風

5、險之承受能力不同，就客戶之身分、財務背景、所得與資金來源、風險偏好、過往投資經驗及委託目的與需求等，綜合下列資料，至少將客戶劃分為高風險承受等級、中風險承受等級及低風險承受等級：一、客戶資金操作狀況及專業能力。二、客戶之投資屬性、對風險之瞭解及風險承受度。商品適合度係指信託業依金融商品之流動性、風險性及複雜性，搭配客戶之金融知識、交易經驗及風險承受能力等情事，以選擇適當的委託人之制度，細分客戶市場有助於將適當的商品銷售給適當的委託人，爰訂定信託業應依行銷訂約管理辦法第二十二條第一項第二款、第三款之考量

6、項目，至少將客戶劃分為高風險承受等級、中風險承受等級及低風險承受等級三類，以便於搭配適合之商品。第五條信託業判斷客戶之風險承受等級，應依行銷訂約管理辦法第二十二條第一項建立及遵守充分瞭解客戶（委託人）之作業準則，並按下列程序辦理：一、請客戶填具基本資料，建檔並妥為保存。二、客戶為自然人時基本資料宜涵蓋以下內容：（一）客戶基本資料與財務背景：1.姓名。2.出生年、月、日。3.性別。4.聯絡住址／電話。5.教育程度。6.個人／家庭年收入。7.職業。（二）所得與資金來源。（三）委託目的與需求。1.委託目的。

7、2.現金流量期望。3.期望報酬。（四）投資經驗（包含投資時間及投資商品）。（五）風險偏好。（六）預計投資期限。三、客戶為法人時得由法人客戶指定之有權代理人代表該法人受評估，基本資料宜涵蓋以下內容：一、參照行銷訂約管理辦法第二十二條第一項、銀行辦理財富管理業務作業準則第二條訂定本條第一款、第二款及第四款。二、參照行銷訂約管理辦法問答集第九點（五），訂定第三款信託業得由法人客戶指定之有權代理人，代表評估該法人之金融商品專業知識及交易經驗、財務狀況及承擔潛在虧損之能力、投資需求及交易目的、對商品之風險辨識能

8、力等因素，以綜合評估其風險承受等級。第5頁(共5頁)（一）金融商品專業知識。（二）交易經驗。（三）財務狀況。（四）承擔潛在虧損之能力。（五）投資需求。（六）交易目的。（七）對商品之風險辨識能力。四、依前二款各項資料分析評估及分級後，界定客戶之風險承受等級。第六條信託業訂定商品風險等級分類時，應就商品特性考量下列事項，綜合評估及確認該商品之風險程度，且至少區分為三個等級：一、商品之特性。二、保本程度。三、商品設計之複雜度。四、投資地區市場風險。五、商品期限