财产保险公司预算管理制度

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1、财产保险公司预算管理制度第一章总则第一条为加强公司经营管理，提高经济效益，优化资源配置，明确经营权责,建立科学的经营决策机制，强化预算责任意识，规范预算管理流程，充分发挥全面预算在资源配置和业务经营中的引导与约束作用，根据有关规定，结合公司实际，制定本制度。第二条公司通过预算管理对企业内部各部门、各分支机构的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的经营活动，完成既定经营目标。第三条公司实行全面预算管理，预算管理遵从“按年编制，按需调整，按月申请”的总原则。第四条全面预算管理就是要根据公司总体战略目标的要求，将公司经营活动纳入预算管理，通过全员参与、全过程控制和

2、全面评价考核等多方位的预算管理手段，确保公司经营活动目标的实现。第五条公司预算管理应遵循战略导向的原则、集中统一的原则、全员参与原则、效益优先的原则、科学合理的原则和责任清晰原则。第六条预算按会计年度编制，预算期为每年1月1日至12月31日。第七条本制度适用于00000000000财产保险股份有限公司总公司及所辖分支机构。第二章预算管理体制第八条公司预算最终由董事会审批决议，方可执行。董事会对预算管理的主要职责是：（一）贯彻执行国家有关预算管理的法律法规、方针政策；（二）确定与公司战略计划一致的预算原则、口径和要求；（三）审议、批准计划财务部预算建议草案和调整方案；（四）审查、批准公司年

3、度财务预算方案。第九条总公司成立预算管理委员会，是公司预算管理的领导决策机构。负责领导全公司预算管理工作的开展。公司总经理任预算委员会主任，计划财务部负责人任秘书长，各职能部门负责人任委员。预算管理委员会下设常设机构——预算工作小组，各级计财部负责人任组长，各级各职能部门负责人任组员。第十条预算管理委员会以及各级分支机构的预算工作小组为公司预算管理的责任机构，具体负责预算的汇总、执行、调整和监督。其主要职责是：(一)按照上级公司的要求及时准确地汇总、编报本级公司预算，并按时上报。总公司计划财务部负责汇总并初审全公司的预算，上报预算管理委员会和董事会审核；(二)审核公司各部门提出的预算建议

4、，根据上级公司预算批复意见，编制本机构的执行预算方案；(三)根据总公司董事会的最终预算决定，认真执行公司年度预算，并监督本机构预算的执行情况，督促各部门在规定范围内合理使用预算，努力提高资金使用效益；(四)结合公司业务发展具体情况会同相关部门提出预算调整建议，按照规定程序调整年度预算；(五)准确、及时地分析、报告预算执行情况，建立预算执行预警系统，强化预算执行的约束力；(六)年终全面分析预算执行情况，准确及时地编报财务决算。第十一条各垂直管理的职能部门、各级分支机构业务部门是预算的责任主体，其主要职责是：(一)按照公司要求，结合部门工作任务实际，提出部门年度预算建议，并按照公司要求编制本

5、部门预算；(二)坚持部门内“一支笔”审批制度，严格控制本部门的预算执行，维护预算的严肃性和约束力；(三)根据公司整体发展情况和本部门业务发展情况，年内确需调整预算的，应据实向公司提出预算调整建议，按规定程序报批。第三章预算的编制第十二条预算编制依据（一）国家宏观经济形势及有关政策规定；（二）上级公司下发的年度《年度预算编制指引》；（三）本单位中长期发展规划和年度经营计划；（四）本单位预算年度内销售政策及策略、重大财务收支事项；（五）科学、合理的成本费用支出标准和相关定额；（六）本单位以前年度预算实际执行情况；（七）其他对预算指标编制有较大影响的因素。第十三条年度预算一般应包括经营预算、资

6、本性支出预算以及现金流量预算。（一）经营预算：经营预算是反映企业预算期内经营成果及其主要构成要素的预算。一般包括各种业务收入预算、业务支出预算、费用预算、准备金预算、利润预算、偿付能力预算等。（二）资本预算：资本预算是反映企业资本性支出及与其实施效果的预算。主要包括固定资产、无形资产购置和长期投资预算。（三）现金流量预算：现金流量预算是对预算期内各项经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量的预算。第十四条公司预算方法采用零基预算与增量预算相结合的方法编制，编制和审批运用“自下而上和自上而下并不断调整”的工作流程，达到上下之间、部门之间充分沟通，保证预算的合理性、准确性。零基预算指不以

7、现有费用为前提，而是从实际需要与可能出发，说明每一费用开支的理由与数额，并逐项审议各种费用开支是否必要合理，进行综合平衡，从而确定预算费用。增量预算指在基期费用水平的基础上，结合预算期业务量水平及有关费用控制的措施，通过调整有关原有费用项目而编制预算的方法。第十五条公司预算编制及审批流程按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”程序进行，具体如下：（一）总公司提出年度预算发展思路总公司预算管理委员会在综合考虑公司发展战略、市场发展形式、政