內部控制制度-生產循環

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1、《內控制度》《生產循環》生產循環（總說明）編號版本日期CM1001.02002/01/01內部控制制度《生產循環》文件管制等級：　□管制文件　□非管制文件（股份有限公司　發行）頁次4/30頁《內控制度》《生產循環》生產循環（總說明）編號版本日期CM1001.02002/01/01文件履歷紀要頁文　件　發　行　單　位文　件　管　制　等　級管理代表□管制文件□非管制文件文　　件　　履　　歷　　紀　　錄版次修　訂　內　容核准權責編撰日期0第1版（新發行）（股份有限公司　發行）頁次4/30頁《內控制度》《生產循環》生產循環（總說明）編

2、號版本日期CM1001.02002/01/01總則1.1.制定目的為促使本公司「內部控制」（InternalControl）之「生產循環」（Manufacture）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。1.2.適用範圍凡本公司有關「內部控制」之「生產循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。1.3.權責單位資材、製造、財務單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。2.生產循環2.1.循環圖【見】（資料1）「生產循環圖」。2.2.循環作業本循環之各項作

3、業：1)製程規劃作業（CM101），另訂之。2)負荷規劃作業（CM102），另訂之。3)託外加工作業（CM103），另訂之。4)排程及生產作業（CM104），另訂之。5)倉儲管理作業（CM105），另訂之。6)生產管制作業（CM106），另訂之。7)品質管制作業（CM107），另訂之。8)保養維修作業（CM108），另訂之。9)安全衛生作業（CM109），另訂之。10)生產成本控制作業（CM110），另訂之。11)差異分析作業（CM111），另訂之。（股份有限公司　發行）頁次4/30頁《內控制度》《生產循環》生產循環（總說明）

4、編號版本日期CM1001.02002/01/011.附則1.1.制修廢與頒布實施本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。1.2.編號、版本、日期、頁次／頁數本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。1.3.附件1.3.1.相關資料（資料1）「生產循環圖」（股份有限公司　發行）頁次4/30頁《內控制度》《生產循環》生產循環（總說明）編號版本日期CM1001.02002/01/01（資料1）「生產循環圖」銷售及收款

5、循環CM101------→製程規劃

6、↓CM102CM103負荷規劃------→託外加工←---------┐

7、

8、↑

9、↓

10、

11、CM104CM106CM107┌-----------排程及生產←------生產管制←------品質管制

12、

13、↑

14、└--------------┐

15、↓

16、銷售及收款循環CM105採購及付款循環

17、------→倉儲管理------→

18、

19、└--------------┐↓CM110┌-----------生產成本控制

20、

21、↑

22、├--------------┐↓

23、

24、CM111CM108CM109差異分析保養維修

25、安全衛生（股份有限公司　發行）頁次5/30頁《內控制度》《生產循環》製程規劃作業編號版本日期CM1011.02002/01/01第1節作業程序1)分析產品，決定所需的物料及其規格和數量。2)分析產品，藉以決定何種零件應屬自製，何種零件應屬外包。3)決定零件加工與裝配的程序及操作內容。4)決定每一製程所需要的人力。5)根據以往的紀錄與經驗確定廢料因素，適當分配原料、機器設備及工具。6)決定每一製程所需要的機器設備及工具等。7)決定各製程的作業時間及準備時間。8)根據成本分析，決定經濟生產批量。9)根據產品設計及施工說明，並就現有

26、機器設備、工具、零件及人力，來決定最經濟的製程規劃。10)其他如所需材料與其供應方法，製程分類及生產緩急分類等。第2節控制重點1)原料及人工使用須經濟合理，工作方法及機器設備與工具均有具體規劃。製程規畫如有缺失，應即時檢討修正。2)應經常查核工作人員的工作方法、使用的機器、設備、工具等，是否均依製程設計進行。對於製程規劃不合理處，應隨時改正，以提高工作效率。（股份有限公司　發行）頁次6/30頁《內控制度》《生產循環》負荷規劃作業編號版本日期CM1021.02002/01/01第1節作業程序1.規劃1)測定基本的生產能量分析現有

27、的人力與機器設備，測定有多少生產能量。以操作別、機器別或製程別為依據，調查現有的工作負荷量與生產能量，並加以比較，以分析出何者有餘力或者負荷太重。2)決定工作負荷量(A)人工負荷量就公司或工廠的工作負荷量，需要多少人工方能解決。(B)機器負荷量就工廠的機器負荷量，需要各種機器