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1、《內控制度》《生產循環》生產循環(總說明)編號版本日期CM1001.02002/01/01內部控制制度《生產循環》文件管制等級: □管制文件 □非管制文件(股份有限公司 發行)頁次4/30頁《內控制度》《生產循環》生產循環(總說明)編號版本日期CM1001.02002/01/01文件履歷紀要頁文 件 發 行 單 位文 件 管 制 等 級管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀 錄版次修 訂 內 容核准權責編撰日期0第1版(新發行)(股份有限公司 發行)頁次4/30頁《內控制度》《生產循環》生產循環(總說明)編
2、號版本日期CM1001.02002/01/01總則1.1.制定目的為促使本公司「內部控制」(InternalControl)之「生產循環」(Manufacture)程序,能有所遵循,特訂定本文件,俾利各相關單位遵循。1.2.適用範圍凡本公司有關「內部控制」之「生產循環」作業程序與控制重點,悉依照本文件之規範辦理。1.3.權責單位資材、製造、財務單位為本文件之權責單位,權責單位主管經承認單位授權,負責本文件之管制,並確保依據本文件之規範作業。2.生產循環2.1.循環圖【見】(資料1)「生產循環圖」。2.2.循環作業本循環之各項作
3、業:1)製程規劃作業(CM101),另訂之。2)負荷規劃作業(CM102),另訂之。3)託外加工作業(CM103),另訂之。4)排程及生產作業(CM104),另訂之。5)倉儲管理作業(CM105),另訂之。6)生產管制作業(CM106),另訂之。7)品質管制作業(CM107),另訂之。8)保養維修作業(CM108),另訂之。9)安全衛生作業(CM109),另訂之。10)生產成本控制作業(CM110),另訂之。11)差異分析作業(CM111),另訂之。(股份有限公司 發行)頁次4/30頁《內控制度》《生產循環》生產循環(總說明)
4、編號版本日期CM1001.02002/01/011.附則1.1.制修廢與頒布實施本文件屬於管理文件,經『經營會』審議後,呈請董事長核准承認後,交由權責單位頒布公告實施;修訂或廢止時亦同。1.2.編號、版本、日期、頁次/頁數本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次/頁數等項,見本文件之頁首與頁尾。1.3.附件1.3.1.相關資料(資料1)「生產循環圖」(股份有限公司 發行)頁次4/30頁《內控制度》《生產循環》生產循環(總說明)編號版本日期CM1001.02002/01/01(資料1)「生產循環圖」銷售及收款
5、循環CM101------→製程規劃
6、↓CM102CM103負荷規劃------→託外加工←---------┐
7、
8、↑
9、↓
10、
11、CM104CM106CM107┌-----------排程及生產←------生產管制←------品質管制
12、
13、↑
14、└--------------┐
15、↓
16、銷售及收款循環CM105採購及付款循環
17、------→倉儲管理------→
18、
19、└--------------┐↓CM110┌-----------生產成本控制
20、
21、↑
22、├--------------┐↓
23、
24、CM111CM108CM109差異分析保養維修
25、安全衛生(股份有限公司 發行)頁次5/30頁《內控制度》《生產循環》製程規劃作業編號版本日期CM1011.02002/01/01第1節作業程序1)分析產品,決定所需的物料及其規格和數量。2)分析產品,藉以決定何種零件應屬自製,何種零件應屬外包。3)決定零件加工與裝配的程序及操作內容。4)決定每一製程所需要的人力。5)根據以往的紀錄與經驗確定廢料因素,適當分配原料、機器設備及工具。6)決定每一製程所需要的機器設備及工具等。7)決定各製程的作業時間及準備時間。8)根據成本分析,決定經濟生產批量。9)根據產品設計及施工說明,並就現有
26、機器設備、工具、零件及人力,來決定最經濟的製程規劃。10)其他如所需材料與其供應方法,製程分類及生產緩急分類等。第2節控制重點1)原料及人工使用須經濟合理,工作方法及機器設備與工具均有具體規劃。製程規畫如有缺失,應即時檢討修正。2)應經常查核工作人員的工作方法、使用的機器、設備、工具等,是否均依製程設計進行。對於製程規劃不合理處,應隨時改正,以提高工作效率。(股份有限公司 發行)頁次6/30頁《內控制度》《生產循環》負荷規劃作業編號版本日期CM1021.02002/01/01第1節作業程序1.規劃1)測定基本的生產能量分析現有
27、的人力與機器設備,測定有多少生產能量。以操作別、機器別或製程別為依據,調查現有的工作負荷量與生產能量,並加以比較,以分析出何者有餘力或者負荷太重。2)決定工作負荷量(A)人工負荷量就公司或工廠的工作負荷量,需要多少人工方能解決。(B)機器負荷量就工廠的機器負荷量,需要各種機器
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