财政局行政事业单位内部控制基础性评价总结报告

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1、财政局行政事业单位内部控制基础性评价总结报告　　财政局行政事业单位内部控制基础性评价总结报告　　为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》文件精神，根据上级财政部门统一部署，我局积极开展内部控制基础性评价工作。　　一是加强组织领导，完善工作机制。印发《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(滁开管发〔XX〕163号)，成立经开区行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，加强对内控评价工作的领导，明确工作步骤，确保工作有序开展。　　二是提高思想认识，推动工作落实。召开动员部署会议，推进内部控制评价工作贯彻落实。要深

2、刻认识内部控制建设对于提高单位管理水平、改进公共服务质量和效率、规范财经秩序的重要意义，树立起风险防范的意识，进一步增强责任感和使命感。　　三是加强宣传培训，保障顺利开展。加强对内部控制建设、有关制约内部权力运行等方面的培训学习，推进内部控制建设规范操作，实施内部监督检查和自我评价，切实提高单位内部控制建设及内部管理水平　　财政局行政事业单位内部控制基础性评价总结报告　　为贯彻落实安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔XX〕212号)，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据省财政厅《关于开展行政事业单

3、位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔XX〕1031号)要求，结合我市实际，提出如下实施方案：　　一、工作目标　　《行政事业单位内部控制规范》自XX年1月1日实施以来，XX市从动员宣传到督导检查等做了大量的卓有成效的工作，截止XX年底，我市有97家一级预算单位制定并上报了《行政事业单位内部控制规范手册》文件，上报率达100%，并将内控实施情况纳入年度决算检查的重要内容，实行常态化的财政监督。开展内部控制基础性评价工作，是发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位在原有的基础上进一步提高内部控制建立与实施工作。　　二、基本原则　　

4、(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。　　(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。　　(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和

5、重点。　　(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。　　三、主要任务　　(一)组织动员。各县(市)区、市直各部门应当于XX年8月20日前上报本县(市)区、本部门内部控制基础性评价工作实施方案。　　(二)开展评价。市直各部门应当于XX年9月30日前，按照本方案的要求，以财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔XX〕21号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表

6、》及其填表说明(见附件2和附件3)要求，完成内部控制基础性评价评分工作。　　(三)评价报告及其使用。按照《XX市财政局XX市监察局XX市审计局转发安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见的通知》(合财会〔XX〕201号)精神，市直各部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，于10月31日前形成本部门的内部控制基础性评价报告(参考格式见附件4)，并向单位主要负责人汇报。内控基础性评价报告作为XX年决算报告的重要组成部分。　　市直各部门可以将本部门内部控制基础性评价得分与同类型其他部门进行横向对比，通过对比发现本部

7、门内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。　　(四)总结经验。各县(市)区、市直各部门应当于XX年11月10日前，向XX市财政局报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本县(市)区、本部门开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。　　四、有关要求　　(一)加强组织领导。成立XX市行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组(附件1)，负责具体组织实施我市内部控制基础性评价工作。各县(市)区财政局要成立领导小组，制定实施方案，做好前