行政事业单位内部控制基础性评价工作总结报告

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1、行政事业单位内部控制基础性评价工作总结报告　　行政事业单位内部控制基础性评价工作总结报告按照中央提出的以钉钉子精神抓好改革落实的要求，为进一步指导和促进各单位有效开展内部控制建立与实施工作，切实落实好《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2017〕24号)，财政部决定以量化评价为导向，开展单位内部控制基础性评价工作，印发了《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔XX〕11号)。为做好我区的行政事业单位内部控制基础性评价工作，现就有关事项通知如下： 一、工作目标 　　内部

2、控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于XX年底前完成内部控制建立与实施工作。 行政事业单位内部控制基础性评价工作总结报告　　行政事业单位内部控制

3、基础性评价工作总结报告按照中央提出的以钉钉子精神抓好改革落实的要求，为进一步指导和促进各单位有效开展内部控制建立与实施工作，切实落实好《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2017〕24号)，财政部决定以量化评价为导向，开展单位内部控制基础性评价工作，印发了《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔XX〕11号)。为做好我区的行政事业单位内部控制基础性评价工作，现就有关事项通知如下： 一、工作目标 　　内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的

4、初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于XX年底前完成内部控制建立与实施工作。 二、基本原则 　　(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆

5、盖，综合反映单位的内部控制基础水平。 　　(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。 　　(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。 　　(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价

6、应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。 三、评价内容 　　行政事业单位内部控制基础性评价包括单位层面内部控制评价和业务层面内部控制评价两个方面。 　　(一)单位层面内部控制评价主要包括单位内部控制建设组织情况、制度建设情况、单位主要负责人履职情况等，涉及内部控制环境、风险评估、信息与交流、评价与监督等; 　　(二)业务层面内部控制评价围绕行政事业单位主要的六项业务的内部控制展开，是对控制活动

7、的评价。 四、工作安排 　　(一)组织动员。各地区、各部门应当于XX年8月中旬，全面启动本地区(部门)单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，广泛动员、精心组织所辖各单位积极开展内部控制基础性评价工作。 　　(二)开展评价。各单位应当于XX年10月底前，按照《指导意见》的要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2017〕21号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件1和附件2)，组织开展内部控制基础性评价工作。 　　除行政事业单位

8、内部控制基础性评价指标体系外，各地区、各部门、各单位也可根据自身性质及业务特点，在评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标，作为补充评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容作为特别说明项在《行政事业单位内部控制基础性评价报告》(参考格式见附件3)中单独说明。 　　(三)评价报告及其使用。各部门、单位应将包括评价得分、