财政局行政事业单位内部控制基础性评价报告.doc

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1、财政局行政事业单位内部控制基础性评价报告　　深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高，以下是由聘才网小编为大家整理的相关内容，欢迎阅读参考。 县直各单位，各乡镇财政分局： 　　为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政服事业单位内部控制建设的臻实施意见》(财会〔XX型〕212号)文件精神，倔进一步指导和促进各单位

2、遗开展内部控制建立和实施哑工作，根据财政厅《关于毡开展行政事业单位内部控绢制基础性评价工作的实施韵意见》(财会〔XX〕1雌031号)要求，结合我之县实际，提出如下工作方乱案： 一、工作目标 　　内震部控制基础性评价，是指趴单位在开展内部控制建设视之前，或在内部控制建设兜的初期阶段，对单位内部哩控制基础情况进行的“摸黍底”评价。通过开展内部饮控制基础性评价工作，明肃确单位内部控制的基本要气求和重点内容，围绕重点蚕工作开展内部控制体系建盅设;同时，发现单位现有季内部控制基础的不足之处著和薄弱环节，通过“以评杆促建

3、”的方式，推动各单隐位于XX年底前如期完成测内部控制建立与实施工作鸣。 二、基本原则 　　(一棍)坚持全面性原则。内部藻控制基础性评价应当贯穿渐于单位的各个层级，确保独对单位层面和业务层面各柠类经济业务活动的全面覆北盖，综合反映单位的内部枯控制基础水平。 　　(二阂)坚持重要性原则。内部揪控制基础性评价应当在全瘁面评价的基础上，重点关旷注重要业务事项和高风险插领域，特别是涉及内部权肝力集中的重点领域和关键致岗位，着力防范可能产生坞的重大风险。各单位在选古取评价样本时，应根据本件单位实际情况，优先选取镇涉及金额

4、较大、发生频次俞较高的业务。 　　(三)乐坚持问题导向原则。内部透控制基础性评价应当针对整单位内部管理薄弱环节和氛风险隐患，特别是已经发往生的风险事件及其处理整鸵改情况，明确单位内部控饵制建立与实施工作的方向斡和重点。 　　(四)坚持瑶适应性原则。内部控制基性础性评价应立足于单位的渔实际情况，与单位的业务铜性质、业务范围、管理架盲构、经济活动、风险水平帛及其所处的内外部环境相楔适应，并采用以单位的基峡本事实作为主要依据的客翻观性指标进行评价。 三、知主要任务 　　(一)组织挂动员。各行政事业单位应餐当于XX年

5、7月中旬，全眷面启动本单位内部控制基赋础性评价工作，研究制订皱具体实施方案，精心组织坟本单位积极开展内部控制料基础性评价工作。 　　(羌二)开展评价。各行政事汾业单位应当于XX年9月秽底前，按照本实施办法的衔要求，以《行政事业单位奸内部控制规范(试行)》悬(财会〔XX〕21号)赖为依据，在单位主要负责陈人的直接领导下，按照《靖行政事业单位内部控制基烫础性评价指标评分表》及锹其填表说明(见附件2和幌附件3)，组织开展内部晋控制基础性评价工作。 　础　(三)评价报告及其使苟用。各单位应将包括评价锗得分、扣分情况、

6、特别说返明项及下一步工作安排等渣内容在内的内部控制基础峪性评价报告(参考格式见烁附件4)向单位主要负责椰人汇报，以明确下一步单罐位内部控制建设的重点和荫改进方向，确保在XX年帧底前顺利完成内部控制建妻立与实施工作。各单位可楔以将本单位内部控制基础朵性评价得分与同类型其他大单位进行横向对比，通过袁对比发现本单位内部控制刷建设的不足和差距，并有涨针对性地加以改进，进一岛步提高内部控制水平和效夸果。 　　县直部门应当在溺部门本级及各所属单位内墨部控制基础性评价工作的咬基础上，对本部门的内部妄控制基础情况进行综合性衣

7、评价，形成本部门的内部喜控制基础性评价报告，作斩为XX年决算报告的重要香组成部分向县财政局报告添。 　　(四)总结经验。钦县直各单位、各乡镇财政积分局应当于XX年11月欺20日前，向县财政局(微会计股)报送单位内部控愁制基础性评价工作总结报雇告。总结报告内容包括本勿单位及系统开展内部控制虞基础性评价工作的经验做试法、取得的成效、存在的吱问题、工作建议及典型案艰例等。 四、有关要求 　　筛(一)加强组织领导。成阿立望江县行政事业单位内呢部控制基础性评价工作领谁导小组(名单附后，附件蔼1)，负责具体组织实施抵我县

8、内部控制基础性评价拦工作。县直各单位、乡镇悠财政分局要成立领导小组渡，制定实施方案，做好前一期部署、部门协调、进度娠跟踪、指导督促。各行政遍事业单位要充分认识做好锈内部控制基础性评价工作管的重要意义，切实加强对寻本单位内部控制基础性评囤价工作的组织领导。在建款立实施内部控制的基础上哲，认真对照，真实完整地贞填写内部控制基础性评价椅表和评价报告。 　　(二漆)加强宣传督查。县直各简单位，各乡镇财政分局