证券从业资格考试《发行与承销》试题及答案

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1、模拟测验试卷——发行与承销一、填空题：1、根据《中华人民共和国公司法》的规定，我国对股份有限公司的设立采取（）的原则。（行政许可）2、发起设立是由发起人认购公司发行的（）而设立公司的方式。（全部股份）3、股份有限公司的全体发起人应当保证招股说明书内容的真实、准确、完整，并应承担（）；同时，发起人持有的本公司股份，自（）之日起（）内不得转让。（连带责任）（公司成立）（3年）4、股份有限公司的注册资本，是指在公司登记机关登记的（），它又称为股本。（实收资本总额）5、股份有限公司董事由（）选举或更换，任期由公司章程规定，但每届任期不得超过（）。（股东大会）（3

2、年）6、我国股份有限公司所采用的会计平衡公式是：资产=（）+（）。（负债）（股东权益）7、我国《公司法》规定的公司合并有（）和（）两种形式。（吸收合并）（新设合并）8、股份有限公司的破产和解，由申请破产的股份有限公司提出。债权人会议同意债务人的和解协议的，需要出席的债权人的（）同意，这些债权人所代表的债权应占（）总数的（）以上。（过半数）（无担保债权）（2/3）9、凡公司当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，无论该款项是否已经收付，都应作为当期的收入和费用；会计制度上将这会计要素确认原则称为（）原则。（权责发生制）10、根据《公司法》的规定，股份

3、有限公司公开发行股票后申请股票上市的，持有其公司股票面值达人民币（）以上的股东人数应不少于（）人；向社会公开发行的股份应达公司股份总数的（）以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例应为（）以上。（1000元）（1000）（25%）（15%）11、根据中国证监会1998年8月发出的通知，在股票发行工作中将实行“先改制运行，后发行上市”的做法；依此通知注册成立股份有限公司的发起人不得（）人。（超过10）12、盈利预测因其具有不确定性，不能避免主观判断，注册会计师不应对预测结果的（）作出保证。13、公司一次配股发行的股份总数，不得超过该

4、公司前一次发行并募足股份后其普通股股份总数的（）；公司将本次配股募集资金用于国重点建设项目和技改项目的，在发起人承诺（）的情况下，可不受该比例的限制。（30%）（足额认购其可配股份）14、招股说明书由发行人在主承销商及其他中介机构的辅助下完成，由（）或（）在表决通过。（公司董事会）（筹委会）15、资产评估根据评估范围的不同可以分为（）、（）及（）。（单项资产评估）（部分资产评估）（整体资产评估）16、净资产未全部折股的差额部分计入（），不得以任何形式将资本（净资产）转为（）。（资本公积金）（负债）17、境外募集股份境内上市公司以及境外募集股份境外上市公司

5、，应当依照国务院1财政部门制定的中国会计准则及法规的规定，编制企业会计报表，同时还应当按照（）或（）的会计准则编制。如果两种会计准则提供的财务报告存在重要差异，应当在财务报告中加以说明。（国际会计准则）（境外主要募集行为发生地（或境外上市地））18、证监[1997]13号文明确规定：招股说明书及其附件中的盈利预测报告应切合实际，并需由具有证券业从业资格的会计师事务所和注册会计师出具（）。（审核报告）19、我国对发行人民币普通股的审核分为（）和（）两个阶段。（预选）（审批）20、股票发行预选阶段需要经过（）、（）、（）、（）、（）五个步骤。中国证监会下达股

6、票发行家数指标地方政府或国务院有关产业部门推荐中国证监会受理预选材料征求国务院有关部门意见中国证监会预选审核21、债券发行市场的三大要素是（）、（）、和（）。（债券发行主体）（债券工具）（发行市场的组织方式）22、境外上市外资股指在（）注册的股份有限公司在（）发行、由（）投资者以（）认购并在（）证券交易所上市的股份。（中国境内）（境外）（境外）（外币）（境外）23、信息披露内容概括起来有三大部分，即信息披露主体的（）、（）和经营管理信息。（组织状况）（财务状况）24、采取私募方式发行外资股的发行人需要准备（）；采取公开发行方式发行外资股的发行人则需根据外

7、资股上市地有关信息披露规则的要求准备（）。（信息备忘录）（招股章程）25、公司在其配股申请获中国证监会批准后，应在（）内，以（）的形式披露这一信息。（2个工作日）（董事会公告）26、股份有限公司采用募集设立方式的（）应于股款缴足后的（）日内主持召开公司创立大会。（发起人）（30）27、根据《公司法》第12条的规定，除国务院规定的投资公司和控股公司外，我国公司所累计的对外投资额不得超过本公司（）的（）%。（净资产）（50）28、根据《公司法》的规定，我国股份有限公司资本的确立应坚持（）原则。（）原则和（）原则。（资本确定）（资本维持）（资本不变）29、在法

8、律上，记名公司债券的转让以（）为条件，不记名公司债券的转让以（）为要件。（背书）