证券从业资格考试模拟试题答案及解析 ——发行与承销

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1、中公教育——给人改变未来的力量网址：qh.offcn.com2014年证券从业资格考试模拟试题答案及解析——发行与承销（二）　一、单项选择题　　1．B　　【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一股票发行方式的演变。2008年3月，在　　首发上市中首次尝试采用网下发行电子化方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化　　的启动。　　2．C　　【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。　　3．A　　【解析】本题考查保荐机构的资格。　　4．B　　【解析】本题考查证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准。　　5．B　　【解析】本题考查我国投资银行业务的发展

2、历史一证券公司短期融资券是指证券公司以短　　期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券。　　6．B　　【解析】本题考查资本“三原则”一资本维持原则的概念。　　7．B　　【解析】募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关　　申请设立登记。　　8．B　　【解析】在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设l　　名执行董事，不设董事会；可以设1～2名监事，不设监事会。　　9．D　　【解析】在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前5　　名股东单位任职的人

3、员及其直系亲属不得担任独立董事。　　10．D　　【解析】公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法　　人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。　　11．C　　【解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近3年无重大违法行为，财　　务会计报告无虚假记载。　　12．D　　【解析】经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用　　权出让金、租金数额的基础。　　13．B　　【解析】国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性。　　14．A　　【解析】对于企业负债，一般规定偿还期在1年以上的借款

4、为长期负债。　　16．B　　【解析】一般来讲，债务性融资的资本成本比权益性融资的风险要小．资本成本低。青海公务员微信号qhoffcncom分校地址:西宁市南大街18号钱柜第一客栈(西宁书城对面)中公教育——给人改变未来的力量网址：qh.offcn.com　　17．A　　【解析】本题考查净收入理论的内容。　　18．B　　【解析】证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机　　构不得超过2家。　　19．A　　【解析】审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。审计报告日期不应早　　于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。　

5、　20．D　　【解析】首次公开发行股票发行人报送申请文件，初次报送应提交原件一份，复印件　　三份。　21．C　　【解析】发审委会议审核发行人股票发行申请，适用普通程序规定。每次参加发审委会　　议的发审委委员为7名。　　22．A　　【解析】本题考查股份有限公司申请其股票上市的条件。　　23．D　　【解析】本题考查创业板首次公开发行股票持续督导的期间的概念。　　24．C　　【解析】财务公司要作为询价对象，应成立2年以上，注册资本不低于3亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。　　25．C　　【解析】初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量

6、时，应当对全部有效申购进行同比例配售。　　26．C　　【解析】发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。　　27．D　　【解析】发行人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。　　28．A　　【解析】实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。　　29．D　　【解析】招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后6个月内有效。特别情况　　下发行人可申请适当延长，但至多不超过l个月。　　30．D　　【解析

7、】发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表。31．B　　【解析】上市公司申请发行新股，必须符合最近3个会计年度连续盈利。扣除非经常性　　损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。　　32．B　　【解析】上市公司最近l2个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。青海公务员微信号qhoffcncom分校地址:西宁市南大街18号钱柜第一客栈(西宁书城对面)中公教育——给人改变未来的力量网址：qh.offcn.com　　33．A　　【解析】向不特定对象公开募集股份应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率　　平均

8、不低于6％的要求。　　34．A　　【解析】上市公司发行新股决议l年有效；决议失效