宾馆财务部管理制度

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1、财务部管理制度第一章财务计划管理规定第一条结合宾馆经理室对宾馆经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。第二条依据经理审定的宾馆财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊宾馆计划指标，下达给各业务部门实施。第三条财务年度、季度计划：（一）每年第三季度进行宾馆财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综合平衡后，提出每二年的财务收支计划，报宾馆经理室和财务部；（二）宾馆财务部按标准的收支计划，合理

2、安排比例，下达定额指标给各部门；（三）各业务部门根据上报宾馆经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度；（四）宾馆对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算；第四条财务计划内容：（一）财务部应编制：流动资金计划、营业计划、费用计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。（二）各部门应编制：1.销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等。2.客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划、费用计划、用品使

3、用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划等等。3.采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；4.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。（三）经理室、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。（四）各部所需编报的计划、送财务部门汇总呈报。第二章经费支出管理规定第五条对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；第六条购入宾馆办公用品和材料

4、，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算第七条拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。第八条拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。第九条拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出。第十条员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出。第十一条购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。第十二条其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。第三章低值易耗品财务管理制度第十三条各部门每月

5、制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购。第十四条财务部必须根据该部门费用定额认真后方可审核报销。第十五条由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。第十六条对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。第十七条年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈

6、亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。第四章流动资金管理制度第十八条宾馆的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。第十九条要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。第二十条除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。第二十一条使用的基本要求（一）在符合国家政策和宾馆经理室、经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，

7、以减少流动资金的占用；（二）加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用；（三）各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数；（四）对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩；（一）尽量减少家具、用具的购置。第五章前台稽查操作制度第二十二条宾馆各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。第二十三条房租折扣要由部门经理签字认可

8、，免费住房必须由经理或副经理批准并签名。第二十四条做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料齐全（订单、底单）。第二十五条数额减少要经大堂副经理签名，而客人拒付则要有经理签名认可。第二十六条输单必须单据齐全，缺少单据要说明具体原因。第二十七条退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管签名和客人签名。第六章营业收入、利润及