财务经营部工作职责、界面、流程

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1、云南分公司财务经营部工作职责、界面、流程根据主要职责确定的具体工作职责责任处室纵向工作界面（权限）横向工作（协作）关系主要工作关键节点（流程）1.执行集团公司制订的会计政策会计核算分公司：1.执行集团公司会计核算管理办法。2.执行集团公司制订的会计科目体系、会计报表体系。监察审计部：对会计核算与财务报告进行审计监督。①收到集团公司征求意见通知②提出修改意见并反馈至集团公司③根据集团公司下发文件执行分公司所属企业：1.执行集团公司会计核算管理办法。2.执行集团公司制订的会计科目体系、会计报表体系。2.管理分公司财务

2、会计报告编制工作,并对财务状况及经营成果进行分析会计核算分公司：1.负责汇总所管理和所属企业会计报表，每月（季）度终了3日内报送月（季）度报表，年度终了3日内报送年度会计报表。2.年终，按照集团公司统一规定时间报送年度财务决算会计报告。3.按照集团公司要求，组织与集团公司委托的会计师事务所签订合同并按时报送审计报告。计划营销部、人力资源部等有关部门配合向财务经营部提供有关数据。根据《企业会计准则》、《中国大唐集团会计核算办法》：①分公司所属企业每月（季）度终了2日内报送月（季）度报表，年度终了2日内报送年度会计报

3、表。②每月6日前，完成分公司汇总口径财务状况及经营情况分析。③年度决算报告于次年集团公司要求时间前送审。分公司所属企业：1.负责汇总所管理和所属企业会计报表，每月（季）度终了2日内报送月（季）度报表，年度终了2日内报送年度会计报表。2.年终，按照集团公司统一规定时间报送年度财务决算会计报告。3.按照集团公司要求，负责与集团公司委托的会计师事务所签订合同并按时报送审计报告。3.财务会计基础工作管理会计核算分公司：执行集团公司基础工作标准并结合分公司实际制定基础工作规范，提高基础工作水平。①执行集团公司基础工作标准并

4、结合实际情况修订财务会计基础工作规范。②组织开展多种形式的基础工作检查。③上报集团公司基础工作检查报告。发文总结分公司基础工作存在的不足，提出改进方案。分公司所属企业：执行集团公司基础工作标准和分公司实际制定基础工作规范，提高基础工作水平。HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasol

5、dundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed4.税收政策实施与管理税务管理分公司：1.所属企业的增值税、所得税管理，协调所属企业税务部门有关纳税政策等相关工作。2.月度按时申报缴纳各项税收，年度配合集团公司缴纳企业所得税。关注国家税收政策变化，合理筹划纳税，及时

6、协调所属企业纳税过程中有关问题。分公司所属企业：月度按时申报纳税，年度配合集团母公司统一合并缴纳企业所得税。5.本部财务工作管理会计核算分公司：1.建立本部各项财务管理制度。2.编制和执行本部财务预算，审核并控制各项费用开支。3.本部会计凭证编制、会计帐簿登记和本部报表编制。4.每月与集团公司资金往来、转帐及有关科目核对一致。5.编制月度银行存款余额对照表并与银行核对一致。6.本部会计帐簿、会计凭证的装订、归档。7.有关往来帐目的核对与清理工作。本部各部门：负责控制本部各项费用。①月底前完成有关凭证结转，2号完成

7、本部报表，并与集团公司、所属企业数据核对一致。②本部预算编制：每年11月初本部各部门上报下一年度财务预算申请报告，财务经营部汇总平衡后上报集团公司财务管理部，经批复后再下发到本部各部门。③预算外费用及调整：由费用调整部门以签报形式提出申请，经预算委员会同意后，由财务经营部调整预算执行。分公司所属企业：每月与分公司往来帐目的核对与清理工作。6.电热费回收管理会计核算分公司：1.管理所属企业电热费回收工作。2.协调所属企业在电热费回收过程中的问题。3.管理所属企业电热费回收情况分析工作。4.督促所属企业完成电热费考核

8、指标。及时填报电热费的回收考核指标完成情况。分公司所属企业：管理本企业电热费回收工作，完成集团公司考核指标。7.配合审计署、监事会等内外部审计及有关专项审计和检查工作会计核算分公司：配合各项审计工作按照审计要求做好配合工作。分公司所属企业：配合各项审计工作HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpart