资源描述：
《企业内部控制制度的建立与完善》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、毕业论文评审答辩登记表论文题目企业内部控制制度的建立与完善作者姓名姚军准考证号120112169038工作单位北京市海淀区邮电局颐和园支局邮政编码导师姓名职务（称）中国人民解放军自学考试委员会办公室officiallyestablishedonJuly1,2013,Yibincity,formerlyknownasthebus,integratedoriginalrongzhoubuscompanyinYibincityandMetrobuscompany,formedonlyinYibincityofaState-ownedpublictranspor
2、tenterprises,thecompanyconsistsofoneortwo,thirdDivision.Integrationofpublictransportservicesisnotyetestablished企业内部控制制度的建立与完善摘要内部控制作为企业生产经营活动的自我调节和自我制约的内在机制，处于企业中枢神经系统的重要位置。内部控制健全与否，是单位经营成败的关键。我国企业对内部控制存在许多误解，甚至概念模糊，治理结构先天不足，再加上内部控制固有局限性，使企业内部控制薄弱，经济业务随意性大，缺乏有效的监督机制。本文提出几点改进意见，强调
3、抓好内部控制的各基础方面，贯彻和执行内部控制制度，基于不同规模企业的不同治理结构和管理要求，并结合成本效益原则,提高内部控制环境的有效性。主题词：内部控制财务控制内部审计officiallyestablishedonJuly1,2013,Yibincity,formerlyknownasthebus,integratedoriginalrongzhoubuscompanyinYibincityandMetrobuscompany,formedonlyinYibincityofaState-ownedpublictransportenterprises,t
4、hecompanyconsistsofoneortwo,thirdDivision.Integrationofpublictransportservicesisnotyetestablished目录一、内部控制的定义4二、内部控制的目标、作用4（一）内部控制的目标41、有助于管理层实现其经营方针和目标42、保护单位各项资产的安全和完整防止资产流失43、保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性4（二）内部控制的作用41、保证企业经营方针政策的有效贯彻与落实42、保证财务报告的真实性和可靠性53、有效地防范企业风险54、促进企业的有效经营5三、我国企业
5、内部控制的现状分析5（一）内部控制制度不健全或得不到有效执行5（二）缺乏全过程监督5（三）风险评估缺失5四、完善我国企业内部控制的几点建议6（一）构建严密的企业内部控制体系6（二）改善企业监督制度6（三）风险识别、分析及应对6五、结语6参考文献8officiallyestablishedonJuly1,2013,Yibincity,formerlyknownasthebus,integratedoriginalrongzhoubuscompanyinYibincityandMetrobuscompany,formedonlyinYibincityofaS
6、tate-ownedpublictransportenterprises,thecompanyconsistsofoneortwo,thirdDivision.Integrationofpublictransportservicesisnotyetestablished企业内部控制制度的建立与完善在经济发达国家，内部控制制度已深入企业，并日趋完善，在企业中发挥着积极的作用。企业实行有效的内部控制制度，有助于促进企业拓展生产，提高经济效益，因此，建立和完善内部控制制度，需要引起我国企业的高度重视。一、内部控制的定义内部控制制度，是指企业为了保护财产物质的安
7、全完整，确保会计信息的准确可靠，贯彻管理方针，提高经营效率，以职责分工为基础所设计实施的对企业内部各种经济业务活动进行制约和协调的一种内部管理制度。内部控制制度按其控制的范围和控制的手段，可基本上划分为两大类，一类称为控制，另一类称为内部管理体制控制。我国在独立审计准则中将内部控制定义为：内部控制是指企业为了保证业务活动的有效进行保证资料的安全和完整防止、发现、纠正错误与舞弊保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序由控制环境、会计系统和控制程序组成。二、内部控制的目标、作用（一）内部控制的目标内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效
8、果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。1、有助于管理层实现其经营方针和
