规范会计非现场监控流程

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1、规范会计非现场监控流程　　篇一：会计基础规范评分细则(XX新)　　四、会计基础规范及评分细则　　篇二：远程监控管理操作流程　　远程监控管理操作流程　　1目的　　本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）远程监控管理的流程及控制要点，旨在加强远程监控工作管理，及时发现和有效控制操作风险，确保各项经营管理活动依法合规进行。　　2适用范围　　本文件适用于本行远程监控相关管理活动。　　3定义与缩写与分类　　定义　　远程监控：是指本行事后监督部门运用远程监控系统，对营业网点的工作秩序、柜面操作、文明服务和安全保卫等相关事宜

2、进行非现场监督的管理活动。　　缩写　　无　　分类　　无　　4职责与权限　　5原则与基本规定　　原则　　1）认真履职原则。事后监督岗应认真履行岗位监督职责，及时、全面地发现、登记、报告违规事件。　　2）客观公正原则。如实全面地记录、报告违规事件，不得回避或者掩盖问题的真相，更不得袒护、包庇违规行为责任人。　　3）独立岗位原则。保持监督岗位部门的独立性，任何部门和个人均不得对监督活动和处理意见进行不合理的干预和阻挠，事后监督部门岗位应实行亲属回避制。　　4）有据可依原则。对违规事件的认定和处罚应依据内外部法规、制度，避

3、免随意性。　　基本规定　　1）任何单位或个人不得擅自改变图像信息系统的安全运行；确保图像信息资料画面质量清晰，对违规的录像资料不得擅自删改、破坏图像信息资料的原始数据记录；　　2）严格执行请示报告制度，重要信息不得误报、延报、漏报。对发生的重大事件要及时向领导报告；　　3）不准让无关人员进入监控中心值班室。上级和外单位安全检查，须有相关部门人员陪同并办理登记手续；保修单位人员维护设备时，需经监控中心负责人批准，查验单位介绍信、个人身份证件，并按规定进行登记；　　4）远程监控人员自发现重大可疑违规问题后，应即时反馈给

4、纠正处理岗同时向部门经理报告，由部门经理报请分管领导批转按照相关程序处理，对于情节显著轻微的违　　规问题，可立即予以制止的，应立即制止，同时应将违规问题的制止及处理情况予以登记；对于需要经济处罚的，按照《AH省农村合作金融机构违规行为查处程序》和《AH省农村合作金融机构工作人员违规行为处理办法》执行；　　5）严格履行监控录像资料调阅审批、登记手续，不准擅自让外单位或个人调阅监控录像资料，不准擅自向外单位或个人提供监控录像资料。　　6流程描述与控制要求　　篇三：会计继续教育--新企业内部控制规范及相关制度应用指南　　

5、新企业内部控制规范及相关制度应用指南　　一、单选题　　1、企业文化在促进发展战略实现中的作用不包括（）。　　A、提升企业的核心竞争力　　B、提高企业营业利润　　C、为内部控制有效性提供有力保证　　D、为企业提供精神支柱　　【正确答案】B　　【您的答案】B[正确]　　【答案解析】暂无　　2、属于筹资活动的主要风险的是（）.　　A、投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险　　B、投资活动忽略资产结构与流动性的风险　　C、无法保证支付筹资成本导致的风险　　D、缺乏严密的授权审批制度和不相容职务分离制度的风险　

6、　【正确答案】D　　【您的答案】D[正确]　　【答案解析】暂无　　3(来自:小龙文档网:规范会计非现场监控流程)、企业利用信息系统实施内部控制应当关注的风险不包括（）。　　A、信息系统缺乏或规划不合理　　B、系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当　　C、系统运行维护已检查合格　　D、系统运行维护和安全措施不到位　　【正确答案】C　　【您的答案】D　　【答案解析】暂无　　4、下列各项中不属于内部控制五要素的是（）。　　A、外部环境　　B、风险评估　　C、信息与沟通　　D、内部监督　　【正确答案】A　　【您的答案】A

7、[正确]　　【答案解析】暂无　　5、关于内部监督与其他要素的关系的说法中，不正确的是（）。　　A、以内部环境为基础　　B、与风险评估、控制活动形成闭环控制系统　　C、离不开信息与沟通的支持　　D、以会计核算为基础　　【正确答案】D　　【您的答案】D[正确]　　【答案解析】暂无　　6、关于评价报告的编制，下列说法不正确的是（）。　　A、编制时间：定期与非定期　　B、至少应该每年进行一次内部控制评价并由董事会对外发布　　C、至少应该每季度进行一次内部控制评价并由董事会对外发布　　D、年度内部控制评价报告应当以12月31

8、日作为基准　　【正确答案】C　　【您的答案】B　　【答案解析】暂无　　7、下列各项中，属于行业生命周期中的成熟期特征的是（）。　　A、选择市场区域，维持企业形象　　B、巩固客户关系，降低成本　　C、利润迅速增长　　D、培训员工适应新的生产和市场　　【正确答案】B　　【您的答案】B[正确]　　【答案解析】暂无　　8、风险识别的外部因素不包括（）。　　A、经济形