财务内控精细化管理要点分析

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1、财务内控精细化管理要点分析财务内控精细化管理要点分析财务内控精细化管理要点分析财务内控精细化管理要点分析　　内涵分析。财务内控精细化管理工作的内涵，是企业在财务内控精细化管理工作实施过程中的重要组成部分，是提升企业财务内控精细化水平的重要推动力量。其主要内容为：经济的不断发展和完善，衍生了科学先进的管理理念，是以往传统企业内控工作的再改造。同时，严格按照相应的操作流程来进行，而且在财务精细管理中，降本增效是一大亮点，能够确保财务内控精细化管理水平的稳步提升。特征分析。财务内部控制精细化管理体系主要建立在企业财务各类数据上，财务数据在财务内部控制精细化管理中的地位不可估量，已经成为重要

2、的量化依据之一。财务数据精准度与财务内部精细化管理质量有着极其紧密的联系，发挥着巨大的决定性作用。在职能化管理方面，财务内控精细化管理的侧重点在于流程化的管理模式，财务精细化管理要以流程作为重要的出发点和落脚点，提升企业财务管理运行效率，各个流程之间要保持高度的清晰度和透明度。　　缺少先进的内部财务控制建设。结合企业实际发展需求来分析，要不断完善企业内部财务控制机制，制定出配套可行的内部控制管理制度，确保企业的健康发展。对于企业来讲，内部财务控制建设存在着诸多问题，主要表现为：首先，企业尚未形成高度的内控观念，缺少对于内控体系的重视，并没有充分认识到企业内控机制的重要性，不利于企业基

3、础设施建设，且严重阻碍了企业文化建设。其次，内部财务控制建设的保障措施比较匮乏，组织结构不完整，内控机制的漏洞越来越大。内部审计的作用无法发挥。内部审计要不断审查企业财务内控机制，保证良好的真实性，并对内控实施情况进行实时审查，避免潜在风险的发生。现阶段，一些企业的内部审计部门存在着较大的依赖性，并没有发挥出自身的监督职能，内部监督与管理严重滞缓。同时一些企业审计部门从属于财务部门管理，内审工作的独立性很难体现出来。此外，财务会计业务在企业内审工作中占据着较高的比重，并没有对营销合同、材料设备采购等进行审计，很难发挥出内部审计部门的监督、稽查作用，滋生了大量的徇私舞弊、违法违规现象，

4、潜在安全风险比较多。不兼容职务分离的执行力度不足。一些企业由于自身规模的限制，内部组织化程度并不高，企业战略规划并不符合企业发展的实际情况，机构设置较不规范、合理，各个部门缺少明确的权责范围。结合企业精细化财务管理需求来分析，一些不兼容职务必须要进行分离，避免财务风险的蔓延。一些企业在发展过程中，不兼容职权交叉现象普遍存在，主要就是由于内控管理机制的不完善造成的。预算控制作用很难得以有效发挥。预算控制主要是通过预算管理合理分配企业资源，促进企业生产、经营活动的顺利实施。预算管理岗位在企业的设立，其实效性并没有得到相应的发挥，而且预算水平不高、预算之间的差距比较悬殊，很难取得良好的实施

5、效果。基于此，不利于企业财务管理工作的开展，很难满足“预算”与“事先控制”的理想需求。财务管理信息化建设程度不够深入。现阶段，企业的经营管理涉及范围比较广泛，要加强企业资源的优化整合，采用计算机和网络技术实现企业信息化管理。然而，一些企业的资金有限，财务管理信息化建设程度不够深入、明显。而且一些企业在信息化建设环节中，全面性、系统性难以体现，发展较为滞后，信息安全受到了极大威胁，企业财务管理风险由此产生。　　不断完善企业治理结构，提高公司管理水平。企业法人治理结构严重影响着企业内部财务控制建设，必须要不断完善企业治理结构，提升财务内控精细化管理水平。在我国市场经济制度的推动下，充分认

6、识到公司治理结构的重要性，增强企业经营运作过程的规范性。因此，企业要从自身发展的实际情况出发，制定明确的评价标准。经理人在企业发展中扮演着重要的角色，可以引入一定的职业经理人制度，保证企业经理层高度的专业化水平，彰显企业财务管理的优势。加强企业内部审计职能，规避财务风险的发生。内部审计是企业财务内控的重要构成内容，要充分发挥出内部审计职能，进一步推进监督内控机制的实施，保证财务内控的准确无误。首先，要科学设置内部审计环节，配备高素质的审计人员，确保内审工作的正常进行。其次，内部审计工作的独立性比较明显，不能依附于企业其他部门，企业管理者要负责内部审计部门的管理，为企业管理者提供最为客

7、观公正的参考依据。建立完善的授权制度，强化权力的制约与平衡。一些企业管理层权限比较集中，滥用职权现象屡禁不止，严重威胁着企业的稳定发展。因此，必须不断整顿权限约束问题，建立更为完善合理的授权制度，集体决策制度要应用在大型业务事项中，不能由一人直接进行决策，改善独权现象。根据权力制约与平衡原则，企业各个部门还必须要保证高度的独立性，做到各司其职，相互促进、相互牵制，达到权力制衡的良好实施效果。构建完善的企业成本控制机制，全面推进全面预算管理。在企业财务内控精