人寿保险信托产品分业经营模式分析

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2、寿保险和信托的人寿保险信托产品是降低这个风险的极佳工具。人寿保险信托产品是一种信托产品，但这种信托产品是围绕人寿保险合同展开的，根据该产品与人寿保险合同的递进性关系，可以将其划分为人寿保险金信托产品、有财源人寿保险金信托产品和人寿保险权益信托产品。　　1．1人寿保险金信托产品　　以人寿保险金为信托财产，由人寿保险的投保人和信托机构签订信托合同，当被保险人身故发生理赔或期满保险金给付发生时，由保险公司直接将保险金交付信托机构，并由信托机构依照信托合同的约定，对保险金进行管理和运用，将信托财产及收益分配给受益人［2］。在这种信托产品中，信托

3、公司不负责代交保险费，只需要凭借专业知识对人寿保险金进行管理运用，以此拥有获得相应报酬的权利。　　1．2有财源人寿保险金信托产品　　与有财源人寿保险金信托产品相对，人寿保险金信托产品也常被称作无财源人寿保险金信托产品。财源是指除了人寿保险金之外，委托人(人寿保险的投保人)所合法拥有的其他财产。有财源人寿保险金信托产品是指将委托人的财产与人寿保险金一并交给信托机构，由其进行管理运用，使受益人的财产得到统筹规划、通盘管理，获得最大收益。　　1．3人寿保险权益信托产品　　这是人寿保险信托产品中的高级形式，属于金钱债权信托，在美国被称作不可撤销

4、人寿保险信托。信托财产是与人寿保险合同相关的一切权益，如代缴保费、保存和管理人寿保险单、申请人寿保险金的理赔、依据投保人的意愿对人寿保险金进行管理处理、分配利益给受益人等。在3种人寿保险信托产品中，它的受托人责任最大，但权利也最大，如果没有任何过错，所获得的报酬也是最大的。上述3种人寿保险信托产品存在递进关系，层层叠进，在发展中人寿保险金信托作为最基本的组合形式最先出现，随着保险和信托关系的深入发展，进一步产生了后两种信托产品。结合我国金融业发展现状和发展趋势来看，现阶段我国的人寿保险信托产品主要是人寿保险金信托产品。因此，在后文中如不

5、加说明的话，提到的人寿保险信托产品均指人寿保险金信托产品。　　在一般的信托产品中涉及到三方当事人:委托人、受托人和受益人;而在人寿保险信托产品中则涉及到四方当事人:委托人、受托人、受益人、保险人，且由于保险人的介入，使得各方当事人的主体有了更深层次的涵义，通过它们之间的组合互动，实现了共赢。　　2．1真正解除委托人的后顾之忧　　购买人寿保险的目的就是在保险事故发生时为受益人提供一定的生活保障，解除后顾之忧，但在复杂的现实生活中，却存在着受益人由于年龄较小或是心智有障碍不能有效使用保险金的情况，还可能存在法定监护人侵吞、挪用保险金的情况，

6、这些问题的存在非但不能使保险发挥其经济保障的职能，反而会引来歹徒的觊觎［3］。然而，将信托与保险结合形成的人寿保险信托产品则保证了人寿保险金的安全性，信托公司完全按照委托人的意愿来管理运用人寿保险金，真正起到了免除委托人后顾之忧的作用。　　2．2保障受益人利益，合理避税　　受益人既是人寿保险合同中投保人指定的受益人，也是信托合同中的受益人。签订人寿保险合同和信托合同的最终目的就是让受益人能够按照委托人(即投保人)的意愿享用人寿保险金。在下列情况下，投保人会选择签订人寿保险信托合同:一是受益人为无民事行为能力的人或限制民事行为能力的人，如

7、未成年人、精神病患者等;二是受益人为禁治产人或准禁治产人，如受益人挥霍无度致自己或家人有陷于贫困之虞者、受益人因酗酒或吸毒等恶习不能处理自己事务等［4］;三是人寿保险金的额度比较大，受益人管理起来比较吃力;四是受益人的多个合法监护人之间有争议的;五是委托人想按照自己的意愿来规划受益人对人寿保险金的使用，如结婚时给付多少，创业时给付多少等。无论哪一种情况，各方当事人都是为了保障受益人的利益，使其能够真正地享用到人寿保险金。另外，对于受益人来说，人寿保险信托产品还可以合理避税。许多国家都规定有高额的赠与税、继承税，而将人寿保险金的收益分期分

8、批次给付受益人，就使得每笔金额达不到纳税规模，合理合法地减少了纳税额。目前在我国赠与税等税种还在筹划中，避税的效果不明显，但至少可以少缴纳一笔所得税。　　2．3提高服务水平，实现资源共享　　人寿保险公司和信